沛艷 追問

2020-08-21 15:39

老師，你好。為什么不能稅前扣除？稅前扣除指的是什么？

maize老師 解答

2020-08-21 15:49

這個企業(yè)所得稅，跨年稅局不認可了

沛艷 追問

2020-08-21 15:57

意思是申報年度企業(yè)所得稅時：跨年報銷有費用發(fā)票金額全部要減出來嗎？還是怎樣？

maize老師 解答

2020-08-21 16:04

是的，是的，你要是這個做借xx費用 貸其他應付款需要調出來，你要是做我寫分錄不需要調，這個不能抵扣企業(yè)所得稅，你想稅前扣除，就去修改之前匯算清繳表納稅調減，

沛艷 追問

2020-08-21 17:18

就是說之前有掛賬的，做過分錄：借xx費用 貸其他應付款需要調出來；如果之前沒有做過賬的，直接做：借以前年度損益調整，貸其他應付款，借未分配利潤 貸以前年度損益調整，就不需要在申報年度企業(yè)所得稅時做調減？？？

maize老師 解答

2020-08-21 17:24

借xx費用 貸其他應付款需要調出來這個是你不想做以前年度損益調整就做這個匯算清繳納稅調增   如果之前沒有做過賬的，直接做：借以前年度損益調整，貸其他應付款，借未分配利潤 貸以前年度損益調整，就不需要在申報年度企業(yè)所得稅時做調減？？？ 是的