我報上個季度的企業(yè)所得稅時 營業(yè)成本那一欄我填的數(shù)據(jù)是333239.97（工人工資 原材料） 然后我咨詢了一下，說是下次做帳的時候把營業(yè)成本做成這個 這怎么做呢？因為我們的會計中途不干了，報表都是空的，報稅的時候我沒辦法就把三個季度工人工資和原材料費用加起來，填在了企業(yè)所得稅 營業(yè)成本那一欄

答： 你好，需要根據(jù)自己的報表填報的

自查發(fā)現(xiàn)，去年多計提了合同成本的原材料，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)成本增加，少繳了企業(yè)所得稅，今天補繳往年企業(yè)所得稅，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的工程施工的原材料費退回倉庫，請問這結(jié)轉(zhuǎn)成本的這個原材料怎么處理分錄？

答： 你好！原分錄紅字沖回，涉及損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目代替就可以

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

自查發(fā)現(xiàn)，去年多計提了合同成本的原材料，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)成本增加，少繳了企業(yè)所得稅，今天補繳往年企業(yè)所得稅，請問怎么做分錄？原材料返回倉庫怎么處理分錄

答： 一、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 三、交稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 四、原材料返回倉庫，沖減以前的出庫的分錄