小軒老師 解答

2020-08-18 18:24

不好意思，看錯(cuò)了，我看成收到租金了。你寫的收到押金分錄正確的

黃謙 追問(wèn)

2020-08-18 18:25

這個(gè)押金是要退的，所以收到都是開(kāi)收據(jù)的

黃謙 追問(wèn)

2020-08-18 18:26

好的，沒(méi)有什么遺漏了吧

小軒老師 解答

2020-08-18 18:26

您好，是的押金到時(shí)會(huì)退的，是計(jì)入其他應(yīng)付款，你寫的會(huì)計(jì)分錄是正確的

黃謙 追問(wèn)

2020-08-18 18:26

像這種商品流通的業(yè)務(wù)，不用算成本吧

黃謙 追問(wèn)

2020-08-18 18:28

如果損壞了，或都遺失了，是不是就可以沒(méi)收押金，然后轉(zhuǎn)收入？

小軒老師 解答

2020-08-18 18:28

您好，成本應(yīng)該是這么氣瓶的折舊或者購(gòu)買這個(gè)氣瓶的貨款

黃謙 追問(wèn)

2020-08-18 18:35

但是，如果氣瓶是庫(kù)存商品也要折舊嗎，購(gòu)買氣瓶怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，這批氣瓶我們公司還會(huì)收取一定的管理費(fèi)，但這個(gè)管理費(fèi)開(kāi)發(fā)票時(shí)又會(huì)分成兩部分，一部分是租金，一部分是管理費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)收到租金收入，是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，收到管理費(fèi)收入，這個(gè)不用結(jié)轉(zhuǎn)成本吧

小軒老師 解答

2020-08-18 18:43

您好，如果氣瓶是作為庫(kù)存商品的話，成本就是購(gòu)入氣瓶的價(jià)格了；如果氣瓶作為公司固定資產(chǎn)租賃出去，收取租金的話，成本就是這個(gè)氣瓶每個(gè)月的折舊費(fèi)了

小軒老師 解答

2020-08-18 18:43

按您上面說(shuō)的，是租賃出去的，不是銷售出去的

黃謙 追問(wèn)

2020-08-18 20:41

如果氣瓶是作為庫(kù)存商品的話，比如，購(gòu)入氣瓶用了100萬(wàn)，那這個(gè)100萬(wàn)就是入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但是氣瓶同時(shí)又要發(fā)放到各燃?xì)庹荆杖」芾碣M(fèi)和租金，那這個(gè)氣瓶到底是按庫(kù)存商品入賬還是固定資產(chǎn)入賬

小軒老師 解答

2020-08-18 20:46

您好，您公司的氣瓶取得的收入是租金和管理費(fèi)，而不是銷售取得的收入，應(yīng)該按固定資產(chǎn)處理，購(gòu)入氣瓶時(shí)，
借:固定資產(chǎn)
貸:銀行存款
收取租金和管理費(fèi)時(shí)，
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
每個(gè)月要折舊，
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:累計(jì)折舊

黃謙 追問(wèn)

2020-08-18 21:01

那之前的分錄票已到貨未到，可以用在途物資這個(gè)科目嗎

小軒老師 解答

2020-08-18 21:19

您好，一般在實(shí)務(wù)中發(fā)票已收到設(shè)備未到先計(jì)入在建工程科目，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)對(duì)應(yīng)的是在建工程，庫(kù)存商品對(duì)應(yīng)的是在途物資