魁梧的大船 追問

2020-08-18 13:41

老師，收到發(fā)票是2020年3月開的，我在網(wǎng)上搜到對于庫存商品暫估的處理是這樣的：1、借:庫存商品   紅字，貸：應付賬款  紅字，2、借：庫存商品  藍字，借：應交稅費-增值稅-進項稅額  藍字，貸：應付賬款/銀行存款 藍字，3、借：以前年度損益調(diào)整  藍字，貸：庫存商品  藍字，4、借：利潤分配-未分配利潤 藍字，貸：以前年度損益調(diào)整 藍字。
我不太明白，3和4兩個步驟，如果做了步驟3，庫存商品月末就變成了貸方余額。如果不做3和4，就做不到結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益。我想是不是那個地方我沒考慮清楚。
還有就是我們是服務行業(yè)，要不要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整？

郭老師 解答

2020-08-18 13:54

第三個結(jié)轉(zhuǎn)成本的
你暫估的成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)

魁梧的大船 追問

2020-08-18 13:57

老師，您的意思是如果當時結(jié)轉(zhuǎn)了暫估成本，那就不用做3和4了是嗎？

郭老師 解答

2020-08-18 14:05

暫估和發(fā)票一樣的是的

魁梧的大船 追問

2020-08-18 14:10

好的，謝謝老師了