一般納稅人銷(xiāo)售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn),已確認(rèn)相關(guān)收入(或利得)但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷(xiāo)項(xiàng)稅額的增值稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。老師能舉個(gè)實(shí)務(wù)中的例子么,怎么理解這句話?
星?寶
于2016-07-19 12:01 發(fā)布 ??4793次瀏覽
- 送心意
劉老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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比如延期付款的銷(xiāo)售貨物
2016-07-19 13:30:56

你好,這個(gè)選C項(xiàng)和D項(xiàng)。
2022-03-22 18:54:14

你好,是錯(cuò)的,應(yīng)是已確認(rèn)收入但沒(méi)有發(fā)生納稅義務(wù)而需要在以后期間確認(rèn)為銷(xiāo)項(xiàng)稅額的增值稅
2020-07-03 14:12:47

待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額明細(xì)科目核算一般納稅人銷(xiāo)售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn),已確認(rèn)相關(guān)收入(或利得)但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷(xiāo)項(xiàng)稅額的增值稅額。這個(gè)是對(duì)的
2020-04-21 09:46:34

你好,允許抵扣的,如果對(duì)方給你開(kāi)的是專票,可以做到應(yīng)交稅費(fèi)里面的。
2022-04-15 10:19:29
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