7月1號研發(fā)形成無形資產600萬，5年攤銷 無殘值和稅法一致，12月31號的計稅基礎是多少

答： 你好，12.31日的計稅基數(shù)是 （600-600/120*6）*150%

選項B為什么錯誤，稅法上計稅基礎是商譽減攤銷，這里雖然沒有提攤銷問題

答： 非同一控制下應稅合并： 商譽計稅基礎＝賬面價值。 賬面價值與計稅基礎相等，不產生暫時性差異，不需要確認遞延所得稅。 后續(xù)減值影響：應當確認相關的所得稅影響。 【參考準則講解2010】應予說明的是，按照會計準則規(guī)定在非同一控制下企業(yè)合并中確認了商譽，并且按照所得稅法規(guī)的規(guī)定該商譽在初始確認時計稅基礎等于賬面價值的，該商譽在后續(xù)計量過程中因會計準則規(guī)定與稅法規(guī)定不同產生稅暫時性差異的，應當確認相關的所得稅影響。 非同一控制下免稅合并： 商譽計稅基礎＝0。 在初始確認時同樣并不確認遞延所得稅，原因： 一是確認該部分暫時性差異產生的遞延所得稅負債，則意味著購買方在企業(yè)合并中獲得的可辨認凈資產的價值量下降，企業(yè)應增加商譽的價值，商譽的賬面價值增加以后，可能很快就要計提減值準備，同時其賬面價值的增加還會進一步產生應納稅暫時性差異，使得遞延所得稅負債和商譽價值量的變化不斷循環(huán)。 二是商譽本身即是企業(yè)合并成本在取得的被購買方可辨認資產、負債之間進行分配后的剩余價值，確認遞延所得稅負債進一步增加其賬面價值會影響到會計信息的可靠性。 后續(xù)減值影響：不確認遞延所得稅影響，理由同上。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

這個 資產計稅基礎 和 稅收折舊、攤銷額 數(shù)據(jù)該如何填？

答： 資產計稅基礎有發(fā)票的固定資產的原值。