張老師:我單位12月末有出未交增值稅借方余額,轉(zhuǎn)和未交增值稅的貸方余額,1月未交增值稅的貸方余額沖平了。但出未交增值稅借方余額一直還有怎么處理?
冷傲的寶貝
于2020-08-12 11:52 發(fā)布 ??1119次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
相關(guān)問題討論

如果對沖后還有未交增值稅的借方余額,說明是留抵的增值稅
2020-08-12 11:54:28

你好,查未交增值稅的余額,直接代未交增值稅的借貸方查
2019-06-23 17:53:46

你好,結(jié)轉(zhuǎn)的目的是要把應(yīng)交增值稅這個二級科目的余額整 為0,所以,你的分錄錯了,貸方應(yīng)該是貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)后,應(yīng)交增值稅科目0,余額到了未交增值稅
詳見 財會(2016)22號文件
2018-04-04 18:12:20

同學(xué),是正確的!
2018-08-11 13:15:07

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
應(yīng)交增值稅的三級科目按上面的做法結(jié)轉(zhuǎn)
2019-01-02 21:11:17
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