張老師:我單位12月末有出未交增值稅借方余額,轉(zhuǎn)和未交增值稅的貸方余額,1月未交增值稅的貸方余額沖平了。但出未交增值稅借方余額一直還有怎么處理?
冷傲的寶貝
于2020-08-12 11:52 發(fā)布 ??1119次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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如果對(duì)沖后還有未交增值稅的借方余額,說明是留抵的增值稅
2020-08-12 11:54:28

你好,查未交增值稅的余額,直接代未交增值稅的借貸方查
2019-06-23 17:53:46

你好,結(jié)轉(zhuǎn)的目的是要把應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目的余額整 為0,所以,你的分錄錯(cuò)了,貸方應(yīng)該是貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)后,應(yīng)交增值稅科目0,余額到了未交增值稅
詳見 財(cái)會(huì)(2016)22號(hào)文件
2018-04-04 18:12:20

同學(xué),是正確的!
2018-08-11 13:15:07

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款
應(yīng)交增值稅的三級(jí)科目按上面的做法結(jié)轉(zhuǎn)
2019-01-02 21:11:17
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