閆杰 追問

2016-07-15 21:14

如果是稅控盤？那又該怎么做會計分錄呢？

曉海老師 解答

2016-07-15 21:08

你好！如果是免費不做賬務(wù)處理，（對方不會開發(fā)票的）。收費按發(fā)票借：管理費用  貸：銀行存款

曉海老師 解答

2016-07-15 21:11

免服務(wù)費還開發(fā)票？全額抵扣那是稅控盤不是財務(wù)軟件

曉海老師 解答

2016-07-15 21:16

計處理:
一、自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買（初次）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用及繳納的技術(shù)維護費可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。會計處理：
1、購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備（含稅價）
借：管理費用等
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
2、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費
借：管理費用
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
二、財稅〔2012〕15號：五、納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應(yīng)按以下要求填報：

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。