紫藤老師 解答

2020-08-07 12:57

轉(zhuǎn)出多交增值稅反映企業(yè)月度終了轉(zhuǎn)出多交的增值稅。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)科目轉(zhuǎn)出多交增值稅專欄的記錄填列

紫藤老師 解答

2020-08-07 12:57

比如結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

紫藤老師 解答

2020-08-07 12:58

轉(zhuǎn)出多交增值稅很少用的

zmj 追問

2020-08-07 13:02

轉(zhuǎn)出未交增值稅是指將當(dāng)期銷項(xiàng)稅額大于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅（含留抵稅）的差額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金——未交增值稅的過程，它是對當(dāng)月應(yīng)交增值稅的一種結(jié)算，轉(zhuǎn)出的金額就是當(dāng)月要繳納的增值稅         老師，這個(gè)以前不是這么做嗎，借銷項(xiàng)  100貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅20，貸進(jìn)項(xiàng)稅80，那么交的就是20，現(xiàn)在還要轉(zhuǎn)出未交增值稅不是多此一舉嗎？

紫藤老師 解答

2020-08-07 13:06

全部轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅然后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

zmj 追問

2020-08-07 13:09

老師，實(shí)務(wù)中沒有用三級明細(xì)轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)必須要用嗎

紫藤老師 解答

2020-08-07 13:15

一般納稅人需要用，小規(guī)模不需要

zmj 追問

2020-08-07 13:18

老師，如果這個(gè)科目有錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，怎么調(diào)整

zmj 追問

2020-08-07 13:19

金額已經(jīng)繳納，但是前期會計(jì)沒有調(diào)整

zmj 追問

2020-08-07 13:20

能通過利潤分配調(diào)整嗎

紫藤老師 解答

2020-08-07 20:44

能通過利潤分配調(diào)整