允暢 追問

2020-08-07 16:24

截止到上月申報(bào)完，實(shí)發(fā)累計(jì)數(shù)是60529.74；個(gè)稅工資累計(jì)數(shù)是26740；差了33789.74少報(bào)了。
本月實(shí)發(fā)5558.86（銀行轉(zhuǎn)賬5000，個(gè)人社保411.86，個(gè)人公積金147）；
如果本月把前期少報(bào)的補(bǔ)報(bào)上，本月合計(jì)收入就是39348.6，涉及個(gè)稅605.3

原本，我7月份發(fā)放工資分錄是：
借，應(yīng)付職工薪酬5558.86
貸，銀行存款5000，
    其他應(yīng)付款-個(gè)人社保411.86
其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金147

但是如果補(bǔ)報(bào)之后，我應(yīng)該要改一下原來的分錄了吧：
借 ，應(yīng)付職工薪酬 6164.16
貸，銀行存款5000
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保411.86
其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金147
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅    605.3

這樣導(dǎo)致我實(shí)發(fā)累計(jì)數(shù)和個(gè)稅申報(bào)累計(jì)數(shù)還是差一個(gè)個(gè)稅605.3

請老師幫我看看~

允暢 追問

2020-08-07 16:39

謝謝老師，我明白了。但是7月10號工資已經(jīng)用銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)下去了5000元。這個(gè)要怎么辦？

允暢 追問

2020-08-07 16:49

老師，那分錄是：
借，應(yīng)付職工薪酬 5558.86
其他應(yīng)收款    605.3

貸，銀行存款5000
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保411.86
其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金147，
應(yīng)繳稅費(fèi)-個(gè)稅605.3

是這樣嗎老師？

森林老師 解答

2020-08-06 17:51

同學(xué)，你好，可以直接做這個(gè)月，你對不平數(shù)據(jù)，就差個(gè)稅，應(yīng)該是分錄做錯了，你看看。

森林老師 解答

2020-08-07 16:01

同學(xué)，您好，我覺得你把你的分錄寫一下，我比較好看，這樣看不出來的。

森林老師 解答

2020-08-07 16:36

借 ，應(yīng)付職工薪酬 5558.86  
貸，銀行存款5000-605.3=4394.7  
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保411.86  
其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金147  
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 605.3  
同學(xué)，您好，你的第二個(gè)分錄應(yīng)該是這樣的，你的工資是不變的，個(gè)稅是員工工資里的數(shù)，所以不能動工資總計(jì)。企業(yè)代扣，所以銀行數(shù)應(yīng)該減少發(fā)放。

森林老師 解答

2020-08-07 16:43

同學(xué)，您好，這地方可以用個(gè)其他應(yīng)收款補(bǔ)充一下，這個(gè)錢要和員工收的，你理解一下。