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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

2020-08-06 10:11

月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字：
對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款

追逐我的明天。 追問

2020-08-06 10:15

老師，這個科目在借方，什么時(shí)候平呢？

軼塵老師 解答

2020-08-06 10:17

對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
科目余額不可能在借方

追逐我的明天。 追問

2020-08-06 10:20

老師 因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅比銷項(xiàng)稅金額大所以在借方呀

軼塵老師 解答

2020-08-06 10:23

進(jìn)項(xiàng)稅比銷項(xiàng)稅金額大  不需要做分錄

追逐我的明天。 追問

2020-08-06 10:27

老師 進(jìn)項(xiàng)稅金額比銷項(xiàng)稅金額大不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？

軼塵老師 解答

2020-08-06 10:35

是的！你的理解正確！

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您好 簡易計(jì)稅不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只是一般銷項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
2020-05-12 06:39:16
你好，根據(jù)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn) 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2017-07-26 11:42:24
借 銷項(xiàng) 貸 進(jìn)項(xiàng) 差額計(jì)入未交增值稅！
2019-01-09 10:16:33
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3464.34
2017-08-15 15:28:17
這個結(jié)轉(zhuǎn)做借銷項(xiàng)稅額 5322.16-3796.45 轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸進(jìn)項(xiàng)稅額125300.82 你這個之前都沒有結(jié)轉(zhuǎn)么，那現(xiàn)在一起結(jié)轉(zhuǎn)做借銷項(xiàng)稅額132109.17 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 125300.82 轉(zhuǎn)出未交增值稅，
2019-11-07 10:06:22
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