蛻變 追問(wèn)

2020-08-05 11:29

那這個(gè)稅金及附加是可以抵扣稅費(fèi)嗎

鄒老師 解答

2020-08-05 11:31

你好，你所指的可以抵扣稅費(fèi)，是抵扣什么稅款呢？

蛻變 追問(wèn)

2020-08-05 11:49

應(yīng)交稅費(fèi)的附加稅在借方，不是可以抵扣貸方的應(yīng)交稅費(fèi)嗎

鄒老師 解答

2020-08-05 11:51

你好，你之前提問(wèn)都沒(méi)有涉及應(yīng)交稅費(fèi)的附加稅在借方啊？
你單位是什么原因把繳納的稅款計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)的附加稅的借方呢？

蛻變 追問(wèn)

2020-08-05 11:53

我第一筆的時(shí)候說(shuō)到了呀

鄒老師 解答

2020-08-05 11:55

你好
車(chē)船稅是這樣做賬嗎？？一、借：管理費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交車(chē)船稅 貸：銀行存款 三、借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交車(chē)船稅，科目余額表借方的金額是稅金附加嗎？？?
這個(gè)是你初始提問(wèn)，沒(méi)有涉及應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅明細(xì)的

蛻變 追問(wèn)

2020-08-05 11:57

我第一比做車(chē)輛購(gòu)置稅-車(chē)船稅的時(shí)候不是導(dǎo)致有一筆稅金及附加在借方嗎？？老師看一下是否是這樣做

鄒老師 解答

2020-08-05 11:57

你好
車(chē)輛購(gòu)置稅分錄是
借；固定資產(chǎn)，貸；銀行存款
車(chē)船稅分錄是
借：稅金及附加 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交車(chē)船稅。
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交車(chē)船稅，貸；銀行存款

蛻變 追問(wèn)

2020-08-05 12:05

借：管理費(fèi)用 - 保險(xiǎn)費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交車(chē)船稅
應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
 貸：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商/530 - 中國(guó)平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司深圳分公司 

借 應(yīng)交稅費(fèi) - 稅金及附加210
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交車(chē)船稅210
這個(gè)是收到保險(xiǎn)發(fā)票這邊導(dǎo)致我這邊科目余額表期末借方還有一個(gè)稅金及附加210
老師我哪里錯(cuò)了嗎？

鄒老師 解答

2020-08-05 12:08

你好，第二個(gè)分錄借方是稅金及附加，而不是應(yīng)交稅費(fèi) - 稅金及附加
計(jì)提了車(chē)船稅，通過(guò)稅金及附加核算，那科目余額表發(fā)生額就是210
你需要把稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，那余額才會(huì)是0的