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maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-08-04 15:27

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過(guò)10萬(wàn)元或季度不超過(guò)30萬(wàn)，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入

慧 追問(wèn)

2020-08-04 15:44

那一般納稅人呢

慧 追問(wèn)

2020-08-04 15:51

請(qǐng)問(wèn)沒(méi)達(dá)到起征點(diǎn) ，一般納稅人增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)

maize老師 解答

2020-08-04 15:58

沒(méi)有，這個(gè)一般納稅人只有增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，

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2020-08-04 15:27:12
先計(jì)算本月是否需要繳納增值稅，如果需要繳納增值稅時(shí)，才需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄。 形成留抵稅額的話，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
2018-03-07 09:35:17
你好，小規(guī)模的不用結(jié)轉(zhuǎn)的，繳納增值稅時(shí)做借方應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅
2018-12-05 14:28:28
你好，是上年應(yīng)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入沒(méi)有轉(zhuǎn)么
2020-08-04 10:38:53
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）4萬(wàn)和應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5萬(wàn)都是根據(jù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷項(xiàng)發(fā)票一筆一筆做的，不是一次做的 月底結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅是 借 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅金--未交增值稅 1萬(wàn)，下月繳納是 借 應(yīng)交稅金--未交增值稅 1萬(wàn) 貸 銀行存款1萬(wàn)
2014-09-22 09:42:44
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