慧 追問

2020-08-04 15:34

他這里不是說允許扣除嗎？一般哪些是可以扣除，哪些不能扣除呀

秀秀老師 解答

2020-08-04 15:43

負債類的:一般就是與產品質量保證有關的預計負債可以允許未來扣除

慧 追問

2020-08-04 17:29

第三個的計稅基礎是多少呀？

秀秀老師 解答

2020-08-04 17:31

第三個的計稅基礎等于賬面價值為800

慧 追問

2020-08-05 09:36

可以允許稅前扣除，不是800-800=0嗎

秀秀老師 解答

2020-08-05 10:06

允許未來扣除，不是現在扣除。允許未來扣除的是0
遞延就是可以在未來少交或多交。比如預計負債當期計提了銷售費用，借:銷售費用貸:預計負債   稅法允許未來實際發(fā)生時可以扣除。未來發(fā)生時:借:預計負債貸:銀行存款    不影響會計利潤  但是稅法允許發(fā)生時扣除，在未來這年就可以在利潤總額里調減

秀秀老師 解答

2020-08-05 10:08

預計負債是允許未來扣除的，計稅基礎是賬面價值-允許未來扣除金額=0 會形成遞延所得稅資產   應付職工薪酬不允許未來扣除  所以就等于賬面價值