夫子樂 追問

2020-08-04 12:25

借：管理費(fèi)用   120000
     貸：庫存現(xiàn)金120000

立紅老師 解答

2020-08-04 12:39

你好，那之前的現(xiàn)金賬也是對(duì)不上的，沒有發(fā)現(xiàn)么，您看下現(xiàn)金是按12000還是按120000登記 的

夫子樂 追問

2020-08-04 12:42

現(xiàn)金12000登記的

立紅老師 解答

2020-08-04 12:51

你好，如果是這樣，
借，庫存現(xiàn)金108000
貸，以前年度損益調(diào)整108000

借，以前年度損益調(diào)整108000*25%
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅108000*25%

借，以前年度損益調(diào)整
貸，利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)

夫子樂 追問

2020-08-04 12:53

那我需要更正申報(bào)那一年的匯算不呢？老師？

立紅老師 解答

2020-08-04 12:56

你好，您看下申報(bào)那年匯算需要交交稅么，如果那年是交稅的，現(xiàn)在交這個(gè)稅補(bǔ)交就可以 ；如果是不交稅，看下將這筆補(bǔ)上后是否需要交稅，如果調(diào)整后利潤(rùn) 是正數(shù)，按調(diào)整后的金額將稅補(bǔ)上就可以。

夫子樂 追問

2020-08-04 12:57

如何補(bǔ)呢？難道不用經(jīng)過申報(bào)表

立紅老師 解答

2020-08-04 13:07

你好，將要補(bǔ)的稅直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅就可以；向上面的分錄一樣。

夫子樂 追問

2020-08-04 13:08

那就是這個(gè)月或者季度報(bào)所得稅的時(shí)候就可以上報(bào)了是吧

夫子樂 追問

2020-08-04 13:09

不用追究以前好久發(fā)生的，以及稅收滯納金這些

立紅老師 解答

2020-08-04 13:17

你好，那就是這個(gè)月或者季度報(bào)所得稅的時(shí)候就可以上報(bào)了是吧——是的，
不用追究以前好久發(fā)生的，以及稅收滯納金這些——不用管的

夫子樂 追問

2020-08-04 13:19

哦，明白了，如果是當(dāng)年計(jì)提的成本，沒有收到發(fā)票，現(xiàn)在也可以這樣做以前年度損益調(diào)整處理是吧

立紅老師 解答

2020-08-04 13:24

你好，如果是當(dāng)年的成本，沒有收到發(fā)票，在前年匯算時(shí)調(diào)增成本就可以，不用通以前年度損益調(diào)整

夫子樂 追問

2020-08-04 13:27

但是匯算的時(shí)候并未調(diào)整，而且發(fā)票一直沒收到，怎么辦呢？

立紅老師 解答

2020-08-04 13:39

你好，如果匯算時(shí)沒有調(diào)整，發(fā)票一直沒有到，是需要通過以前年度損益調(diào)整調(diào)的

夫子樂 追問

2020-08-04 13:43

如果有正數(shù)所得稅的話，也是不需要交滯納金吧，只在我調(diào)整的那期補(bǔ)交上所得稅就可以了吧

立紅老師 解答

2020-08-04 13:46

你好，是的，是這樣的。