你好,1,稅負率=(應交增值稅/不含稅銷售收入)*100%。那就是說應交增值稅=(稅負率*不含稅銷售收入)/100% 2,應交的增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額 請問老師:我們7月開票金額:255457 繳納的增值稅是3000.8元,我們主辦會計跟我說,我們公司稅負是0.48,為什么按這個來算,稅負只有1.33%的?是哪里不一樣嗎
????相兒????
于2020-08-04 09:51 發(fā)布 ??2469次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2020-08-04 09:54
是不是看的是累計,看的是1-7月,你加下之前實際交,對應合計不含稅銷售額多少,
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1.購進材料,發(fā)票116萬,專票,稅16
借:原材料100
應交稅費~增值稅~進項稅額16
貸:應付賬款116
2.比如購進材料,后管理不善毀損,進項稅額轉出
借:管理費用
貸:應交稅費~增值稅~進項稅額轉出
3.當期進項過多,有部分進項沒抵扣
借:應交稅費~增值稅~待抵扣進項稅額
貸:應交稅費~增值稅~進項稅額
2019-02-20 23:32:05

你好!如果不存在尚未抵扣的增值稅,可以不做這一筆分錄。直接將銷項進項稅額差額轉入未交增值稅。
2019-05-24 11:11:50

借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費——應交增值稅(待抵扣進項稅額)
說明前期暫估時的進項稅票,當月驗票了,才會出現(xiàn)這筆分錄
2017-06-26 08:55:04

你好,進項稅額是認證過的,進項稅額待抵扣是沒有認證過先做帳的。
2018-08-01 14:34:04

你這個是輔導期嗎,不是就不要用這個待抵扣進項稅額 直接做借進項稅額貸待認證進項稅額
2020-03-25 15:58:12
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????相兒???? 追問
2020-08-04 10:08
maize老師 解答
2020-08-04 10:18