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送心意

王超老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-08-04 09:47

你好,這個(gè)分錄是正確的

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 10:15

老師,如果是對(duì)價(jià)協(xié)議還沒(méi)出,目前只是知道300W的打款是作為對(duì)價(jià),是否先放其他應(yīng)收款,等對(duì)價(jià)協(xié)議簽訂再轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期股權(quán)?

王超老師 解答

2020-08-04 10:17

可以的,因?yàn)槟銋f(xié)議都沒(méi)有,只有一個(gè)意向。未來(lái)還有很多的不確定性的

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 15:31

假設(shè)公司購(gòu)買個(gè)人股權(quán)300W,這個(gè)300W包括了代扣代繳個(gè)稅,科技憑證,借:長(zhǎng)期股權(quán)投資  300W  
                         貸:銀行                                         200W
                                其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)稅        100W           是這樣嗎 


等公司個(gè)稅繳納給稅局后,是不是借:其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)稅    100W    
                                                            貸:銀行                                               100W             對(duì)不對(duì),老師

王超老師 解答

2020-08-04 15:34

你好,你前面不是說(shuō)300萬(wàn)的的對(duì)價(jià)嗎,這個(gè)分錄是可以的

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 15:41

當(dāng)中需要做一筆             借:其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)稅    100W    
                                             貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅                            100W
等公司代繳之后,          借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅                     100W
                                             貸:銀行存款                                     100W


借:長(zhǎng)期股權(quán)投資,貸:銀行存款    這樣對(duì)嗎

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 15:42

假設(shè)說(shuō),實(shí)際支付對(duì)方200W,對(duì)價(jià)協(xié)議中說(shuō)明是300W,代扣代繳個(gè)稅100W。    那作為長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)該是300W,還是200W

王超老師 解答

2020-08-04 15:45

這個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資是要記300萬(wàn)元的,因?yàn)槟阆喈?dāng)于是用一筆稅款來(lái)獲得這個(gè)投資的

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 15:57

老師    這兩個(gè)哪個(gè)做法正確呢

王超老師 解答

2020-08-04 16:07

你好,第一種方法是正確的

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 16:16

好的,謝謝。是不是代收代繳的稅費(fèi),不需要通過(guò)應(yīng)繳稅費(fèi)體現(xiàn)。

王超老師 解答

2020-08-04 16:17

是的,要通過(guò)其他應(yīng)付款或者其他應(yīng)收款來(lái)核算的

摩登 追問(wèn)

2020-08-04 16:46

這個(gè)是其他老師給出的答案,我應(yīng)該以哪個(gè)為準(zhǔn)?

王超老師 解答

2020-08-04 16:48

你看一下應(yīng)交稅費(fèi)的定義
應(yīng)交稅費(fèi)是指企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營(yíng)業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)等,按照現(xiàn)行稅法規(guī)定,采用一定的計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。
對(duì)于你的問(wèn)題,這個(gè)代扣代繳的稅費(fèi),是不符合這個(gè)定義的,因?yàn)椴皇菭I(yíng)業(yè)收入,也跟利潤(rùn)無(wú)關(guān)
因此,我的是正確的

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借長(zhǎng)期股權(quán)投資貸應(yīng)付賬款。
2024-04-16 14:12:48
你好,這個(gè)分錄是正確的
2020-08-04 09:47:18
您好,沒(méi)錯(cuò)的就是這么做賬
2023-03-09 10:40:58
學(xué)員你好 商譽(yù)200是體現(xiàn)在合并報(bào)表,單體不用做分錄,沒(méi)有這一筆借: 長(zhǎng)期股權(quán)投資-其他綜合收益 200貸:投資收益 200,同一控制下,是按合并報(bào)表上的凈資產(chǎn)*持股比例,還要加上合并企業(yè)中最開(kāi)始取得凈資產(chǎn)時(shí)的商譽(yù)要一并轉(zhuǎn)過(guò)來(lái),所以是要把商譽(yù)加上,因?yàn)槟闶峭兀叭思抑Ц兜纳套u(yù),現(xiàn)在也是轉(zhuǎn)作為你的成本處理,差額就是對(duì)著資本公積沖銷。 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資-投資成本 6250 貸:銀行存款 6250 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 15150(14950%2B200) 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資-投資成本 6250 ? ? ? ?股本 2000 ? ? ? 資本公積-股本溢價(jià) 6900 借:資本公積-股本溢價(jià) 50 貸:銀行存款 50
2022-09-27 17:50:11
現(xiàn)金投資借長(zhǎng)期股權(quán)投資貸現(xiàn)金對(duì)方借現(xiàn)金或銀行存款貸股本
2017-05-31 16:59:55
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