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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務師,注冊會計師

2020-08-04 08:19

你好,是要加上去的,所以是95+1-4-100=-8。這邊用公允價值而不是面值

dream夢- 追問

2020-08-04 08:21

我意思是成本是100得加上交易費用1=101

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:22

不對,初始投資成本是95+1-4

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:22

按照公允價值95為計量口徑,不是面值100

dream夢- 追問

2020-08-04 08:24

就是100,課本上寫的面值,又說的公允價值加交易費用,有點暈

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:28

這個是做分錄的寫法,其實是面值加上利息調(diào)整呀,成本和利息調(diào)整兩個科目都要考慮。

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:29

就是公允價值計量,只是寫分錄拆開成兩部分,一級科目不都是其他債券投資

dream夢- 追問

2020-08-04 08:29

面值是公允價值?

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:38

不是呀,其實不考慮交易費用下,公允價值減去或者加上利息調(diào)整才是面值

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:39

比如面值100,公允98,那么利息調(diào)整就是2

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:39

反過來就是面值100減去調(diào)整2等于公允價值95

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:39

等于公允價值98萬元

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:40

就是用公允價值計量。做分錄分開兩部分而已,別亂了

dream夢- 追問

2020-08-04 08:51

我迷了,那寫購入分錄,借方的成本到底是面值還是面值加上交易費用

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:53

借方的成本就是面值,公允價值加上交易費用作為初始確認金額,差額計入利息調(diào)整

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:54

成本和利息調(diào)整都是二級科目,兩個綜合計算才是賬面價值

宇飛老師 解答

2020-08-04 08:55

也就是這個債券投資的真正的價值,也就是公允價加交易費

dream夢- 追問

2020-08-04 08:56

初始入賬金額和成本還有賬面價值啥關(guān)系

宇飛老師 解答

2020-08-04 09:03

初始入賬金額就是初始的賬面價值,這邊這個成本不是傳統(tǒng)意義的成本,它表示面值,比較特殊

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是的,債權(quán)投資的交易費用應該計入成本。例如,如果一家公司通過債權(quán)投資購買股票,它必須記錄交易所收取的傭金和經(jīng)紀費用作為成本。此外,它還必須在成本中損失記錄購買價格與市場價格之間的任何差異。 拓展知識:債權(quán)投資是投資者購買另一個公司的債券或債務的一種投資策略。它比股票投資更容易,因為投資者不需要對其他公司的股票進行投資決策,而只需要對其債務進行投資決策。它也比股票投資更安全,因為債權(quán)投資收益有限,而股票投資收益不受限制。 應用案例:一家私募基金可能會通過債權(quán)投資來獲取收益。例如,基金可以購買一家大型零售商的債券,并獲得投資收益。此外,基金還可以獲得該公司的抵押貸款,并獲得抵押貸款所產(chǎn)生的收益。在這種情況下,基金應該把它們支付的費用記入成本。
2023-02-26 19:21:49
同學。一個是債券類的,一個是權(quán)益類股票類的。有本質(zhì) 區(qū)別,。
2019-07-09 22:07:33
你好,首先這個是準則原文規(guī)定, 其次理解的話,正常交易費用都要記入成本的,為什么交易性金融資產(chǎn)不計入,是因為,交易性金融資產(chǎn)的持有目的是為了“低買高賣”,短期出售賺取差價,為了不影響交易性金融資產(chǎn)的公允價值,所以不計入成本,直接作為投資收益核算
2023-09-22 18:31:04
債券投資的入賬成本是實際支付的價款-已宣告未發(fā)放的利息 債權(quán)投資的交易費用是計入債權(quán)投資——利息調(diào)整明細科目
2022-03-24 11:26:00
是的。同學。理解是對的
2019-09-01 19:00:37
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