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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2020-08-03 17:46

其實(shí)出口退稅退的是留抵的進(jìn)項(xiàng)稅。生產(chǎn)企業(yè)享受的是出口免抵退政策。也就是出口免稅，進(jìn)項(xiàng)照樣可以抵扣，留抵部分可以退稅。如果當(dāng)期有留抵稅額，退稅最多退留抵稅額部分。是的

虛心的白云 追問

2020-08-03 17:52

比如我期末進(jìn)項(xiàng)留抵10萬(wàn)-出口退稅12萬(wàn)，就只能退10萬(wàn)，免抵2萬(wàn)，那免抵的2萬(wàn)最后怎么用掉的？

虛心的白云 追問

2020-08-03 17:57

進(jìn)項(xiàng)留抵大于應(yīng)退稅額是不是比進(jìn)項(xiàng)留抵小于應(yīng)退稅額劃算一些，因?yàn)槊獾侄愵~還要交附加稅

樸老師 解答

2020-08-03 18:01

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵交內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） （免抵額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）

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其實(shí)出口退稅退的是留抵的進(jìn)項(xiàng)稅。生產(chǎn)企業(yè)享受的是出口免抵退政策。也就是出口免稅，進(jìn)項(xiàng)照樣可以抵扣，留抵部分可以退稅。如果當(dāng)期有留抵稅額，退稅最多退留抵稅額部分。是的
2020-08-03 17:46:47
可以的呀，你這里進(jìn)項(xiàng)只有80的話，本身就只能退80。
2021-12-23 22:12:57
你好 你是外貿(mào)出口的嗎
2020-06-11 05:48:06
進(jìn)項(xiàng)不能抵扣的哦，出口企業(yè)將此貨物出口了，按照稅務(wù)規(guī)定，所謂的退稅，就是退得這項(xiàng)稅。 當(dāng)然了，出口退稅，不是將上述進(jìn)項(xiàng)稅額全額退給企業(yè)，而是看企業(yè)有沒有進(jìn)行稅留抵稅額，即：當(dāng)企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額，差額才是退稅的依據(jù)之一。是否是有差額，就可以將差額退稅了呢？也不是，還要看此留抵稅額與按退稅率計(jì)算的出口退稅總額哪個(gè)小，取小數(shù)才可以退。
2019-12-19 15:41:33
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