;)
- 送心意
萱萱老師
職稱： 中級會計師
2020-08-03 17:23
1、工資計提（應發(fā)工資數(shù)）
借：制造費用—工資（生產(chǎn)人員）
管理費用—工資（管理人員）
銷售費用—工資（銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費用（生產(chǎn)人員）
管理費用（管理人員）
銷售費用（銷售人員）
貸：其他應付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等
其他應付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬—工資（應發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（實發(fā)工資數(shù)）
其他應付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等（代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金（代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅（代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款
相關問題討論
借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-社保
借；應付職工薪酬-社保 貸；銀行存款等科目
借；管理費用 貸；銀行存款
2016-12-13 10:07:53
按下面這個做分錄就可以
2019-04-30 11:00:31
1、工資計提（應發(fā)工資數(shù)）
借：制造費用—工資（生產(chǎn)人員）
管理費用—工資（管理人員）
銷售費用—工資（銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費用（生產(chǎn)人員）
管理費用（管理人員）
銷售費用（銷售人員）
貸：其他應付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等
其他應付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬—工資（應發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（實發(fā)工資數(shù)）
其他應付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等（代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金（代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅（代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款
2020-08-03 17:23:22
你 好，是的，
2020-03-04 14:23:21
1）計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險（單位承擔部分）
借：管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸：應付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應付職工薪酬——醫(yī)療保險
應付職工薪酬——失業(yè)保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
（2）計住房公積金（單位承擔部分）
借：管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸：應付職工薪酬——住房公積金
（3）計提工資（應發(fā)工資總額）
借：成本費用
貸：應付職工薪酬——工資
（4）發(fā)工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——社會保險費（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險）-個人部分
其他應付款——住房公積金-個人部分
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款（實發(fā)工資部分）
?。?）繳納社保
借：應付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應付職工薪酬——醫(yī)療保險
應付職工薪酬——失業(yè)保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
其他應付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
貸：銀行存款
?。?）住房公積金繳費
借：應付職工薪酬——住房公積金
其他應付款——住房公積金-個人部分
貸：銀行存款
（7）繳納個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
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