安詳?shù)男『? 追問

2020-08-03 17:29

2017年實現(xiàn)的凈利潤，成本發(fā)下不做賬，權益法下補分錄：
借：長投--損益調整900*40%=360
   貸：盈余公積36
         未分配利潤324
         
對外宣布：
成本法做賬：借：應收股利
                         貸：投資收益
權益法做賬：借：應收股利
                       貸：長投-損益調整
上面這樣子不是要做調整分錄嘛，我不知道那個120萬的投資收益在貸方是怎么回事，

王曉老師 解答

2020-08-03 17:31

您好
120是2018年上半年300*40%＝120，資料五

安詳?shù)男『? 追問

2020-08-03 17:44

我是每步單獨寫分錄的，你說的那個分錄我寫了：
借：長投--損益調整120萬
    貸：投資收益120
那怎么就是答案那個合并在一起的分錄呢，麻煩給我一個每步分錄為什么那里留存收益（盈余公積和未分配利潤）是240萬元

安詳?shù)男『? 追問

2020-08-03 18:01

我是每步單獨寫分錄的，你說的那個分錄我寫了： 借：長投--損益調整120萬 貸：投資收益120 那怎么就是答案那個合并在一起的分錄呢，麻煩給我一個每步分錄為什么那里留存收益（盈余公積和未分配利潤）是240萬元
老師

王曉老師 解答

2020-08-03 18:03

您好
1.借：長投--損益調整900*40%=360
貸：盈余公積36
未分配利潤324
2.對外宣布：
成本法做賬：
借：應收股利300*40%＝120
貸：投資收益120
權益法做賬：借：應收股利120
貸：長投-損益調整120
您上面這些都沒問題，
宣告時的調整分錄
借投資收益(由于是往年業(yè)務，所以用盈余公積12和未分配利潤代替108)120
貸長投-損益調整120
把1和2的調整分錄合并
借長投360-貸方120＝240
貸盈余公積36-借方12＝24
未分配利潤324-108＝216