dping 追問

2020-08-03 16:10

老師：保險(xiǎn)費(fèi)和車船稅一起支付給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)費(fèi)開具發(fā)票，車船稅在備注代扣代繳，收到保險(xiǎn)公司發(fā)票記賬的會計(jì)分錄？

大海老師 解答

2020-08-03 16:20

1、保險(xiǎn)費(fèi)分錄
借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2、車船稅分錄
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車船稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車船稅
貸：銀行存款

dping 追問

2020-08-03 16:28

借：應(yīng)付賬款-永安保險(xiǎn)  
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)
借： 稅金及附加-車船稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款-永安保險(xiǎn)
 老師麻煩你看下這個分錄.

大海老師 解答

2020-08-03 16:32

這個分錄和我給你的分錄相比，你的車船稅沒有通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車船稅，要通過這個科目核算

dping 追問

2020-08-03 16:35

老師：必須要過渡應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車船稅

大海老師 解答

2020-08-03 16:37

是的，必須通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車船稅過渡