跳躍的悟空 追問(wèn)

2020-08-03 13:37

那我就是直接對(duì)賣掉的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，然后再計(jì)提折舊就可以了，對(duì)吧？

meizi老師 解答

2020-08-03 13:40

你好  賣掉的固定資產(chǎn) 進(jìn)行清理。  沒(méi)有賣掉的正常折舊

跳躍的悟空 追問(wèn)

2020-08-03 13:47

老師好，我是想確認(rèn)一下順序，就是是不是先進(jìn)行清理，然后再計(jì)提折舊，怕順序弄錯(cuò) 
還有一個(gè)問(wèn)題是，清理的賬務(wù)處理，一張是做清理憑證，借固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，然后再做一張借營(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理的憑證，是不是還要做一張，借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外支出的憑證，這樣才算是清理的相關(guān)賬務(wù)處理啊

meizi老師 解答

2020-08-03 13:53

你好  你計(jì)提折舊 是還沒(méi)有賣掉的固定資產(chǎn)才折舊了 。  已經(jīng)賣掉的 當(dāng)月還是要折舊    次月就不折舊了 因?yàn)槟阋龉潭ㄙY產(chǎn)清理 了 。   你做變賣是做 ：借 固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)  然后做 借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理余額到資產(chǎn)處置損益。 不是走營(yíng)業(yè)外支出