隱形的保溫杯 追問(wèn)

2020-07-31 16:57

那如果給員工補(bǔ)繳了之前幾個(gè)月的社保的話，應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄呢

鄒老師 解答

2020-07-31 16:58

你好
補(bǔ)計(jì)提，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
繳納，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸；銀行存款

隱形的保溫杯 追問(wèn)

2020-07-31 17:04

那公司部分直接免除的話，應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄呢

鄒老師 解答

2020-07-31 17:05

你好，把免除的部分結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入核算就是了

隱形的保溫杯 追問(wèn)

2020-07-31 17:06

意思是還是直接按照公司該交的金額計(jì)提，等發(fā)放工資的時(shí)候直接轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入嗎

鄒老師 解答

2020-07-31 17:07

你好，是的，是這個(gè)意思

隱形的保溫杯 追問(wèn)

2020-07-31 17:07

怎么寫(xiě)分錄呢

鄒老師 解答

2020-07-31 17:09

你好
補(bǔ)計(jì)提，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
繳納個(gè)人部分，借；其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸；銀行存款
免征的單位部分，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，貸；營(yíng)業(yè)外收入

隱形的保溫杯 追問(wèn)

2020-07-31 17:10

銀行沒(méi)有扣公司那部分的金額，也這么處理嗎

鄒老師 解答

2020-07-31 17:11

你好，銀行沒(méi)有扣繳個(gè)人應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)部分嗎？

隱形的保溫杯 追問(wèn)

2020-07-31 17:11

銀行沒(méi)有扣繳單位負(fù)擔(dān)的那部分

鄒老師 解答

2020-07-31 17:13

你好，銀行沒(méi)有扣繳單位負(fù)擔(dān)的那部分，單位部分減免這樣做分錄
借；應(yīng)付職工薪酬——社保，貸；營(yíng)業(yè)外收入
繳納個(gè)人部分，借；其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸；銀行存款，這個(gè)分錄金額僅僅是個(gè)人部分，不包括單位部分金額的