沛艷 追問

2020-07-31 13:58

老師，你好。實(shí)際繳納時(shí)二級科目怎么是未交增值稅而不是已交稅金呢？

宋生老師 解答

2020-07-31 14:06

你好！一般納稅人繳納的時(shí)候，是看情況的，當(dāng)月交當(dāng)月的是已交。當(dāng)月交上月的是未交。

沛艷 追問

2020-07-31 14:14

7月份申報(bào)稅款所屬期6月份增值稅，7月份繳款。屬于哪種情況呢？

宋生老師 解答

2020-07-31 14:14

你好！這個(gè)就是我說的那種

沛艷 追問

2020-07-31 14:28

一般納稅人企業(yè)繳納增值稅需要做計(jì)提分錄嗎？

宋生老師 解答

2020-07-31 14:29

你好！月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

沛艷 追問

2020-07-31 14:37

意思是7月需做計(jì)提和繳納稅款2個(gè)分錄嗎？我們都是下月繳納上月稅款。

宋生老師 解答

2020-07-31 14:39

你好！如果6月銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，有要交的稅，就做借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
然后7月繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸銀行存款

沛艷 追問

2020-07-31 14:49

6月份沒有做：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ；在7月份做此分錄可以嗎？還是怎樣？

宋生老師 解答

2020-07-31 14:49

你好！可以的。可以補(bǔ)充計(jì)入。

沛艷 追問

2020-07-31 14:55

老師，繳納企業(yè)所得稅分錄呢？怎么做？

宋生老師 解答

2020-07-31 15:17

你好！每個(gè)季度，借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存。