齊齊 追問

2020-07-31 08:55

是的 發(fā)票未認證

鄒老師 解答

2020-07-31 08:56

你好
上個月賬務處理是，借；庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），  貸；應付賬款等科目
紅沖的時候做相反分錄

齊齊 追問

2020-07-31 08:58

過這種發(fā)票認證了 且夸年了 又應該怎么樣做分錄呢？

鄒老師 解答

2020-07-31 08:59

你好
發(fā)票入賬的時候，借；庫存商品或原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目
之后紅沖的時候，借；應付賬款等科目，貸；庫存商品或原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

齊齊 追問

2020-07-31 09:01

跨年了  這個庫存商品已結轉 這樣就會涉及利潤 那怎么調呢

鄒老師 解答

2020-07-31 09:02

你好，如果之前結轉的成本沒有錯誤，之前年度的成本就不需要調整的

齊齊 追問

2020-07-31 09:07

專票開具有誤 稅務不認可 這個就應該做紅字分錄 可是這是19年  做了紅字分錄那相當于成減少啊 為什么不做分錄來調整去年的利潤表？

鄒老師 解答

2020-07-31 09:08

你好，稅務不認可是什么意思？
你紅沖發(fā)票，分錄是在2020年，而不是2019年，是不影響2019年的利潤數(shù)據(jù)的

齊齊 追問

2020-07-31 09:15

就是說稅務局覺得這個發(fā)票不合規(guī) 要求你們紅沖這個發(fā)票

鄒老師 解答

2020-07-31 09:20

你好，紅沖這個發(fā)票，做之前購進相反分錄就是了
你紅沖發(fā)票，分錄是在2020年，而不是2019年，是不影響2019年的利潤數(shù)據(jù)的（是針對這個回復有什么疑問）

齊齊 追問

2020-07-31 09:42

已經(jīng)把庫存商品結轉成主營業(yè)務成了 然后結轉利潤了 本年做了紅字分錄 那主營業(yè)務成本不就減少了嗎 那利潤就增加了 不應該用過以前年度損益科目來調整嗎？

鄒老師 解答

2020-07-31 09:44

你好，如果是正常的購進，跨年退回，不需要通過以前年度損益調整科目來核算
如果是發(fā)票有問題，那跨年的損益事項，就需要通過以前年度損益調整科目來核算的

齊齊 追問

2020-07-31 09:47

發(fā)票有問題 怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-07-31 09:48

你好
做之前入賬的相反分錄，涉及損益的科目，通過以前年度損益調整科目核算