風(fēng) 追問(wèn)

2016-07-12 21:19

看來(lái)該我方開(kāi)具，因已認(rèn)證抵扣，并且已超過(guò)半年了，
1.開(kāi)具后的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么分錄，
2.成本已結(jié)轉(zhuǎn)，該怎么辦
現(xiàn)在已跟供方說(shuō)了叫對(duì)方開(kāi)紅票，還有什么補(bǔ)救辦法

曉海老師 解答

2016-07-11 15:52

你好！沒(méi)有發(fā)票外賬稅務(wù)局不承認(rèn)這費(fèi)用，紅票你們兩方都可以開(kāi)，半年前發(fā)貨在摘要里注明就可以

曉海老師 解答

2016-07-12 21:07

1）購(gòu)買方提交申請(qǐng)單
若購(gòu)買方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票，購(gòu)買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。
（2）購(gòu)買方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單
購(gòu)買方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。
（3）購(gòu)買方將通知單交予銷售方
購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購(gòu)買方，購(gòu)買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。
（4）銷售方開(kāi)具紅字專用發(fā)票
銷售方接收到由購(gòu)買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專用發(fā)票。

（1）銷售方提交申請(qǐng)單
若銷售方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。 
（2）銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單
銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。
（3）銷售方開(kāi)具紅字專用發(fā)票
銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專用發(fā)票。 
 
 
 答案補(bǔ)充 
 當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票：
（1）因開(kāi)票有誤購(gòu)買方拒收； 
（2）因開(kāi)票有誤等原因尚未交付。

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購(gòu)買方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票：
（1） 購(gòu)買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；
（2） 購(gòu)買方獲得專用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)：
①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證；
②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符；
③專用發(fā)票認(rèn)

曉海老師 解答

2016-07-12 21:29

你好！客戶退給你，你退給供應(yīng)商，成本也要重回，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理看看這里

http://www.kuaiji.com/shiwu/1433806

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