王 追問(wèn)

2020-07-30 10:19

嗯，我看到上個(gè)會(huì)計(jì)遇到這種情況，把進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入到了其他應(yīng)收款，按照她這樣可以嗎？有沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

王 追問(wèn)

2020-07-30 10:20

等想抵扣的時(shí)候，再?gòu)钠渌麘?yīng)收款沖回來(lái)，這樣有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

樸老師 解答

2020-07-30 10:28

這個(gè)是不能的，為什么計(jì)入其他應(yīng)收款？發(fā)票都收到了

王 追問(wèn)

2020-07-30 11:08

您好老師，我看了下系統(tǒng)，上個(gè)會(huì)計(jì)把當(dāng)期不想抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅都計(jì)入到了其他應(yīng)收款。她是這樣做的：
借：辦公費(fèi)
借：其他應(yīng)收款（進(jìn)項(xiàng)待抵扣）
貸：銀行存款
那我要是想調(diào)回來(lái)，我看了下，系統(tǒng)里有應(yīng)交稅費(fèi)－待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
我這種情況應(yīng)該記到這兩個(gè)科目哪個(gè)里面呢？

樸老師 解答

2020-07-30 11:17

借應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸其他應(yīng)收款
這樣就行

王 追問(wèn)

2020-07-30 11:41

您好老師，我剛才按照您說(shuō)的調(diào)了一下，把這次買的電腦打印機(jī)也計(jì)入了應(yīng)交稅額－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里面。導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)科目的余額，比我實(shí)際要繳納的應(yīng)交稅費(fèi)金額要小，不能體現(xiàn)出我當(dāng)期應(yīng)該繳納的數(shù)了。那怎樣作才能體現(xiàn)出我當(dāng)期繳納的數(shù)呢？

樸老師 解答

2020-07-30 11:51

你這個(gè)是在待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅里面不在進(jìn)項(xiàng)里面