Kalen Wu 追問

2020-07-29 17:21

a公司就提供了半成品給b公司，其他材料是b公司自己購買提供的

meizi老師 解答

2020-07-29 17:32

你好 那你（1）收到受托加工的物資材料時，不需做賬，不需在賬簿中確認，只需要在備查簿中備查登記。
（2）在加工過程中：
對于發(fā)生的相關(guān)費用及人工成本，做如下分錄：
借：生產(chǎn)成本
  貸：原材料――輔助材料
    應(yīng)付職工薪酬等
（3）加工完成后，交付給委托方時，做如下分錄：
①確認加工勞務(wù)收入
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
  貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
    應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（銷）
        
②結(jié)轉(zhuǎn)加工過程中發(fā)生的成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本
  貸：生產(chǎn)成本

Kalen Wu 追問

2020-07-30 08:41

b公司是這樣做的

1.領(lǐng)料時
借：生產(chǎn)成本-直接材料
    貸：原材料
  
2.結(jié)轉(zhuǎn)制造費用時
借：生產(chǎn)成本-制造費用
     貸：制造費用

3.結(jié)轉(zhuǎn)加工成本時
借：主營業(yè)務(wù)成本-加工成本
     貸：生產(chǎn)成本-直接材料
           生產(chǎn)成本-制造費用

meizi老師 解答

2020-07-30 09:05

你好  你還要做加工的收入的  你上面只是做了成本

Kalen Wu 追問

2020-07-30 09:06

收入有做的，

借：應(yīng)收賬款-客戶
    貸：主營業(yè)務(wù)收入-加工費
        應(yīng)交稅費-銷項稅

meizi老師 解答

2020-07-30 09:07

那你就按你做的來寫   和我上面發(fā)的分錄是差不多的