媛媛 追問(wèn)

2020-07-29 10:33

1、那是否可以直接簽訂不含稅承包合同，這樣代開(kāi)過(guò)來(lái)的票呢？2、那如果那個(gè)票沒(méi)及時(shí)開(kāi)過(guò)來(lái)，公司已經(jīng)給發(fā)包方開(kāi)具了發(fā)票，那這部分成本如何確認(rèn)呢，謝謝老師！

趙海龍老師 解答

2020-07-29 10:40

如果不含稅發(fā)票，對(duì)方開(kāi)票的時(shí)候要把稅金開(kāi)進(jìn)去，這樣無(wú)限循環(huán)了
成本確認(rèn)根據(jù)施工進(jìn)度確認(rèn)即可

媛媛 追問(wèn)

2020-07-29 10:51

公司已經(jīng)付了一部分安裝承包款給施工隊(duì)，但還沒(méi)開(kāi)票，成本如何確認(rèn)？支付承包款時(shí)就確認(rèn)？

趙海龍老師 解答

2020-07-29 10:57

支付承包款的時(shí)候就應(yīng)該取得發(fā)票，如果沒(méi)有發(fā)票可以先計(jì)入預(yù)付賬款

媛媛 追問(wèn)

2020-07-29 11:02

那支付時(shí)沒(méi)取得，這月底，票又沒(méi)開(kāi)過(guò)來(lái)，那這個(gè)成本能計(jì)提嗎？謝謝老師

趙海龍老師 解答

2020-07-29 11:03

成本可以計(jì)提暫估處理，等實(shí)際到位后再?zèng)_減

媛媛 追問(wèn)

2020-07-29 11:11

老師，也就是施工隊(duì)未開(kāi)過(guò)來(lái)票，可以先暫估成本入賬，等票開(kāi)來(lái)后直接沖減，那像這樣，是不是暫估的就不可以差額納稅了？像這樣工程隊(duì)的稅額公司承擔(dān)，那賬務(wù)應(yīng)如何處理？謝謝老師！

趙海龍老師 解答

2020-07-29 11:27

暫估的不能差額征稅，而且你所說(shuō)的工隊(duì)即時(shí)有發(fā)票一般也是沒(méi)有資質(zhì)的，通過(guò)差額征收是存在問(wèn)題的

媛媛 追問(wèn)

2020-07-29 13:44

那就沒(méi)票時(shí)，暫估計(jì)入成本，票開(kāi)來(lái)時(shí)，沖減成本，是這樣嗎？那在他們開(kāi)票時(shí)，公司承擔(dān)的稅額怎么入賬？謝謝老師

趙海龍老師 解答

2020-07-29 14:22

計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的

媛媛 追問(wèn)

2020-07-29 22:00

老師所說(shuō)的通過(guò)差額征收存在問(wèn)題？能解釋下嗎？謝謝老師！

趙海龍老師 解答

2020-07-30 08:44

《中華人民共和國(guó)建筑法》第二十九條規(guī)定：建筑工程總承包單位可以將承包工程中的部分工程發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)條件的分包單位；、禁止總承包單位將工程分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)條件的單位。禁止分包單位將其承包的工程再分包。
合法的分包才可以差額

媛媛 追問(wèn)

2020-07-30 10:04

老師，這種簽的不含稅合同10萬(wàn)，對(duì)方開(kāi)來(lái)發(fā)票10.3萬(wàn)，那就是直接做借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外支出0.3萬(wàn)貸:應(yīng)付賬款—某某工程隊(duì)10.3萬(wàn)。2、如果直接把稅款加到合同中，那就是直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10.3萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款—某工程隊(duì)10.3萬(wàn)