顏末 追問

2020-07-29 10:16

做的話是分別做：無形資產(chǎn)-專利權/商標權/軟件著作   如果要細分的話   不知道各自的金額是多少？那之前一直沒有確認無形資產(chǎn)，現(xiàn)在要怎么操作??？還有就是這個證書有的是17年和18年就拿到了

王晶老師 解答

2020-07-29 10:20

現(xiàn)在也不能資本化了呢，之前的應該都是費用化了

顏末 追問

2020-07-29 10:26

那可以調(diào)賬
借：研發(fā)支出-資本化支出
貸：管理費用-研究費用
可以嗎？

王晶老師 解答

2020-07-29 10:43

不要，時間太久了，這樣一轉，以前的帳都有問題了

顏末 追問

2020-07-29 10:45

噢噢，那下次再次取得證書，當月就要請確認為無形資產(chǎn)了是吧?當月也要進行攤銷，按10年，然后每月都要進行攤銷是吧

王晶老師 解答

2020-07-29 10:51

嗯嗯，是的呢，當月進行攤銷，月度攤銷 ，按照10年

顏末 追問

2020-07-29 10:58

那老師，之前所有買的物料都計入研發(fā)支出，那怎么做庫存商品？到時候開票后確認收入，要結轉成本，但是現(xiàn)在賬上庫存商品為0

顏末 追問

2020-07-29 10:59

難道是
借：庫存商品
貸：研發(fā)支出-資本化支出？

顏末 追問

2020-07-29 11:00

公司是做工業(yè)機器人的  產(chǎn)品是由硬件和軟件組成   怎么算成本比較好？

王晶老師 解答

2020-07-29 11:03

用于研發(fā)的庫存可以領用的時候計入研發(fā)支出費用化或者成本化，不用與研發(fā)的直接計入庫存就行了

顏末 追問

2020-07-29 11:06

購買的物料都先計入原材料，然后基本都是研發(fā)領用出去的，有測試領用，有開發(fā)領用，這些不都是掛研發(fā)支出了？所以想說到時候產(chǎn)品做出來了，這個庫存商品是根據(jù)什么來計算得出的？我不太清楚

王晶老師 解答

2020-07-29 11:23

嗯嗯，不用做庫存商品，成本就是計提的折舊

顏末 追問

2020-07-29 11:27

老師，申請專利的代理費可以計入研發(fā)支出-資本化支出嗎？

王晶老師 解答

2020-07-29 11:27

可以計入這里面的呢

顏末 追問

2020-07-29 13:46

好的
老師，你說不用做庫存商品
那我開票確認收入當月做會計分錄：
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-銷項
同時結轉成本：
借：主營業(yè)務成本
貸：？
這里掛什么呢？

王晶老師 解答

2020-07-29 14:02

累計攤銷的呢，攤銷就是成本了

顏末 追問

2020-07-29 14:05

那是這樣做分錄嗎
借：主營業(yè)務成本
貸：累計攤銷

王晶老師 解答

2020-07-29 14:31

嗯嗯，就這樣做分錄的呢

顏末 追問

2020-07-29 14:35

那比如我當月確認收入是100多萬，那累計攤銷金額每月只有2萬多，所以主營業(yè)務收入比主營業(yè)務成本大得多 ，這樣是正確的嗎？

王晶老師 解答

2020-07-29 14:50

嗯嗯，就是這樣了呢，還有其他的費用的，銷售軟件成本就是要低一些