陸遙1991 追問

2020-07-29 09:57

那之前的會(huì)計(jì)師按照8年分?jǐn)偟模乙簿桶凑?年來算了

陸遙1991 追問

2020-07-29 09:58

我這邊的模具基本上就是超過1年的，有的雖然金額沒到2000，我也是入得固定資產(chǎn)

maize老師 解答

2020-07-29 10:09

那就按之前那個(gè)年限折舊就可以，按你們8年折舊，

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:10

那模具是金額在2000以上，或者使用年限超過2年就可以如固定資產(chǎn)嗎？

maize老師 解答

2020-07-29 10:15

這個(gè)現(xiàn)在金額沒有限制，你們可以做固定資產(chǎn)

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:16

那就是說如果我不需要費(fèi)用來減少企業(yè)所得稅，就可以入固定資產(chǎn)按月折舊了

maize老師 解答

2020-07-29 10:28

你這個(gè)折舊，那減少當(dāng)期對(duì)應(yīng)所得稅就少了，可以，

maize老師 解答

2020-07-29 10:29

不過不超過500萬，可以按加速折舊，你這個(gè)匯算清繳納稅調(diào)減，《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕54號(hào)）規(guī)定：一、企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊；單位價(jià)值超過500萬元的，仍按企業(yè)所得稅法實(shí)施條例、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2014〕75號(hào)）、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕106號(hào)）等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、本通知所稱設(shè)備、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)。  后面7年納稅調(diào)增

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:35

我也聽說過這個(gè)加速折舊的，不過目前公司不需要，而且后期處理比較麻煩

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:38

最關(guān)鍵的是，之前會(huì)計(jì)匯算清繳的時(shí)候，固定資產(chǎn)這張表就只有帳載金額，稅收金額都沒填，所以處于調(diào)增的狀態(tài)，2019年的匯算清繳，我也是按照之前會(huì)計(jì)這樣做的，我怕前后期不一致，稅務(wù)會(huì)說

maize老師 解答

2020-07-29 10:45

為啥納稅調(diào)增，你們這個(gè)之前有納稅調(diào)減嗎，沒有，你們是沒有發(fā)票嗎，有發(fā)票為啥納稅調(diào)增？

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:46

所以我也很奇怪啊，應(yīng)該是之前的會(huì)計(jì)申報(bào)錯(cuò)了，我看是有發(fā)票的，但是她沒有填稅收金額，我也不敢填上，外加公司是小微企業(yè)，目前還處于虧損狀態(tài)，我也就沒有填了

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:49

還有高新的加計(jì)扣除，公司基本上都不用交所得稅的，每年都是虧損的狀態(tài)，我本來想不享受高新的加計(jì)扣除，又害怕稅務(wù)會(huì)說為什么不享受，所以就申報(bào)虧損的了

maize老師 解答

2020-07-29 10:50

這個(gè)正規(guī)是需要填寫稅收金額的額，你們真實(shí)是不是不是虧損的？估計(jì)是之前會(huì)計(jì)怕稅局查，所以才沒有填寫吧，根據(jù)之前同行反饋是 有這樣

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:53

確實(shí)也是虧損的，但是沒有加計(jì)扣除的話虧損沒那么嚴(yán)重，之前的會(huì)計(jì)我問她的時(shí)候她說不知道要填，忘了，我想填上又害怕和2018年的不符，稅務(wù)會(huì)查，又加上是虧損的而且虧損金額挺大的，就只能調(diào)增了

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:55

那如果后期公司有利潤了，我這邊可以再把稅收金額填上嗎，總覺得這樣稅務(wù)會(huì)注意的

maize老師 解答

2020-07-29 11:03

這個(gè)不好說，高新這個(gè)一般比別的企業(yè)查的嚴(yán)，真實(shí)虧損只有一套賬，我看法是可以修改就按虧損報(bào)，

陸遙1991 追問

2020-07-29 11:07

那就是說把稅收金額填上咯，那也只能是今年匯算清繳的時(shí)候填了，這個(gè)公司遲早會(huì)被查的，已經(jīng)預(yù)算到了，問題太多，就算我想改也無能為力了，以前的管不了，只能把自己接手以后的做好了

maize老師 解答

2020-07-29 11:11

那先這樣吧，按你說這樣處理，后續(xù)稽查再說，

陸遙1991 追問

2020-07-29 11:12

嗯，好，謝老師了

maize老師 解答

2020-07-29 11:16

哎，這個(gè)只能先這樣，你可以多去看下高新課程，把你現(xiàn)在任職期間做好，

陸遙1991 追問

2020-07-29 11:17

嗯，是的，在學(xué)習(xí)了

maize老師 解答

2020-07-29 11:23

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了