儒雅的大炮 追問

2020-07-29 09:22

老師，麻煩幫我看下這是什么意思？

鄒老師 解答

2020-07-29 09:24

你好，當年減免的增值稅計入營業(yè)外收入核算
之前年度減免的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)計入到以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入科目核算

儒雅的大炮 追問

2020-07-29 10:10

老師，以前年度損益調(diào)整科目需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目嗎？

鄒老師 解答

2020-07-29 10:11

你好，以前年度損益調(diào)整科目是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，而不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

儒雅的大炮 追問

2020-07-29 10:19

以前年度損益調(diào)整可以和損益類科目一起 先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，再一起結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤科目嗎？

儒雅的大炮 追問

2020-07-29 10:22

本年利潤科目是不是只有年末才需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目?

鄒老師 解答

2020-07-29 10:22

你好，以前年度損益調(diào)整科目是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
而不是先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

儒雅的大炮 追問

2020-07-29 10:23

本年利潤科目是不是只有年末才需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目?

儒雅的大炮 追問

2020-07-29 10:26

本年利潤科目是不是只有年末(12月份)才需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目?平時月份(1-11月)是不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤科目?

鄒老師 解答

2020-07-29 10:26

你好，本年利潤可以每個月結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，也可以年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)

儒雅的大炮 追問

2020-07-29 10:30

發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
這里的以前年度損益調(diào)整是余額還是發(fā)生額？

鄒老師 解答

2020-07-29 10:30

你好，這里的以前年度損益調(diào)整是發(fā)生額

儒雅的大炮 追問

2020-07-29 10:36

老師，這個以前年度損益調(diào)整是不是要在未申報匯算清繳前(1-6月)來進行賬務處理，如果已經(jīng)申報了匯算清繳，是不是還要更正申報表？

鄒老師 解答

2020-07-29 10:41

你好，是的，是這樣的

儒雅的大炮 追問

2020-07-29 10:42

好的，謝謝老師。

鄒老師 解答

2020-07-29 10:44

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

儒雅的大炮 追問

2020-07-29 11:25

老師，這個以前年度損益調(diào)整科目，是不是當月用了，那以后月份記賬就算沒有這個科目，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系一直是: 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù) 凈利潤本年累計 (—)以前年度損益調(diào)整 還是這個科目到下一年度匯算調(diào)整之前資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系不變？

鄒老師 解答

2020-07-29 11:26

你好，是的，是這樣的

鄒老師 解答

2020-07-29 11:27

發(fā)生了以前年度損益調(diào)整業(yè)務，當年利潤表與資產(chǎn)負債表的勾稽關(guān)系就是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù) 凈利潤本年累計 (—)以前年度損益調(diào)整
一年不變的

儒雅的大炮 追問

2020-07-29 11:28

發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整 老師，這個以前年度損益調(diào)整科目，是不是當月用了，那以后月份記賬就算沒有這個科目，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系一直是這樣？還是這個科目到下一年度匯算調(diào)整之前資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系不變？

鄒老師 解答

2020-07-29 11:30

你好
是當月用了，那以后月份記賬就算沒有這個科目，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系一直是這樣
到下一個年度，如果沒有以前年度損益調(diào)整事項，報表勾稽關(guān)系就是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù) 凈利潤本年累計