芒種 追問(wèn)

2020-07-28 17:08

您好 6月付了物業(yè)費(fèi)和制冷費(fèi)，7月收到發(fā)票怎么做賬。

芒種 追問(wèn)

2020-07-28 17:09

6月預(yù)付了半年的物業(yè)費(fèi)

芒種 追問(wèn)

2020-07-28 17:09

7月收到了制冷費(fèi)的發(fā)票 物業(yè)費(fèi)的發(fā)票還沒(méi)收到

芒種 追問(wèn)

2020-07-28 17:10

6月 和7月 分別應(yīng)該怎么做賬？

江老師 解答

2020-07-28 17:20

就是按上述的預(yù)提費(fèi)用分錄
處理。
借：管理費(fèi)用——物業(yè)費(fèi)
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——物業(yè)費(fèi)

芒種 追問(wèn)

2020-07-28 17:32

預(yù)提 和攤銷是在6月做么

江老師 解答

2020-07-28 17:34

預(yù)提是沒(méi)有發(fā)票的情況下預(yù)提，攤銷是有發(fā)票時(shí)才攤銷費(fèi)用，分錄都是一樣的。有預(yù)提，就不存在同樣事項(xiàng)的攤銷。

芒種 追問(wèn)

2020-07-29 15:07

您好 19年的物業(yè)費(fèi)沒(méi)給發(fā)票 給了收據(jù)怎么辦 也能當(dāng)發(fā)票用么

芒種 追問(wèn)

2020-07-29 15:12

您說(shuō)的第一個(gè)分錄 6月借：預(yù)付賬款 貸銀行存款行不行

芒種 追問(wèn)

2020-07-29 15:12

付了半年的物業(yè)費(fèi)

江老師 解答

2020-07-29 16:05

19年的物業(yè)費(fèi)沒(méi)給發(fā)票 給了收據(jù)，不是發(fā)票，不能當(dāng)發(fā)票使用。不能在企業(yè)所得稅稅前列支費(fèi)用，只能多交企業(yè)所得稅
一、付款時(shí)的分錄是：
借：預(yù)付賬款3600
貸：銀行存款3600
二、取得發(fā)票時(shí)的分錄是：
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——物業(yè)管理費(fèi)3600
貸：預(yù)付賬款3600
三、按月進(jìn)行攤銷，或按月計(jì)提費(fèi)用時(shí)的分錄是：
借：管理費(fèi)用——物業(yè)管理費(fèi)600
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——物業(yè)管理費(fèi)600