若蘭 追問

2020-07-28 14:19

發(fā)生之前年度的損益類科目變動，如果匯算清繳期過了，只能去更正匯算清繳的申報？實際操作中，如果上年的匯算清繳期過了，為了不影響上年度的利潤，可以將這些損益類變動直接調(diào)入當期嗎？

maize老師 解答

2020-07-28 14:25

需要看你調(diào)啥，，要是退貨這個過匯算清繳時間，這個是沖本年的收入，

若蘭 追問

2020-07-28 14:36

之前年度的收入發(fā)票如果沒有及時開，隔年且過匯算清繳期了，可以放入當年嗎？

maize老師 解答

2020-07-28 14:48

你無票收入做嗎，沒有正規(guī)是需要調(diào)之前申報表 修改之前申報表的 ，不過實務(wù)中是做當年，不過這樣有風險，稅局稽查追究有補中間這個沒有交稅這個時間段滯納金和罰款風險

若蘭 追問

2020-07-28 15:01

哦，如果當時的進項遠大于銷項也有滯納金和罰款的風險嗎？

若蘭 追問

2020-07-28 15:03

還有，如果是之前的費用類科目，匯算清繳期間也沒有能及時入賬，那么過了匯算清繳期可以直接進當期損益嗎？按會計原則是不能進，只是已經(jīng)過了匯算清繳期，再進以前年度損益調(diào)整影響之前年度的利潤了呢

maize老師 解答

2020-07-28 15:14

那沒有，但是正規(guī)是修改之前申報表才對，不能，過了匯算清繳期可以直接進當期損益嗎 費用不能，以前費用做當期損益，你次年匯算清繳還是一樣需要納稅調(diào)增的，這個之前有學員反饋過，這個問題，稅局稽查要求調(diào)出來，

若蘭 追問

2020-07-28 15:18

哦，那么匯算清繳期過了，如果有以前的費用類科目，進以前年度損益調(diào)整？稅務(wù)局要求調(diào)出來是什么意思，不能作為當年的稅前列支？

maize老師 解答

2020-07-28 15:19

進以前年度損益調(diào)整 是的，不能作為當年的稅前列支 是，19年你不能做20年損益下面，不能直接影響你20年利潤

若蘭 追問

2020-07-28 15:21

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-07-28 15:29

好的，我先回復別的學員了