秦歌 追問

2020-07-28 17:43

本題中，已稅消費(fèi)稅可以扣除
300*0.15-100*0.15=30應(yīng)交消費(fèi)稅

秦歌 追問

2020-07-28 17:46

說錯(cuò)了，這批高檔化妝品在加工前并不是已稅的
300*0.15-100*0.15=30應(yīng)交消費(fèi)稅
這個(gè)式子只是代收代繳的消費(fèi)稅允許扣除

秦歌 追問

2020-07-28 17:49

老師接下來您看看圖片，與本題是不一樣的，為什么也是
30*0.15-10*0.15呢  這個(gè)10不是含消費(fèi)稅了嗎，我的題100是不含消費(fèi)稅的

暖暖老師 解答

2020-07-28 17:54

這里是購進(jìn)直接抵扣業(yè)務(wù)，不一樣的

秦歌 追問

2020-07-28 17:59

為什么10萬不用價(jià)稅分離？10/1.15=8.7  8.7*0.15=1.3消費(fèi)稅，10*0.15=1.5消費(fèi)稅，這樣不抵扣多了嗎

暖暖老師 解答

2020-07-28 18:19

增值稅專用發(fā)票都是不含稅的

秦歌 追問

2020-07-28 19:05

從價(jià)計(jì)征
情形1：合法的扣稅憑證（如專票）上面的價(jià)款，不管包含何種價(jià)內(nèi)稅，都不需要另算了，以扣稅憑證上的價(jià)款統(tǒng)一作為新的計(jì)稅依據(jù)。
情形2：不合法的扣稅憑證（如普票）上面的價(jià)款，只有價(jià)外稅要價(jià)稅分離，價(jià)內(nèi)稅也不需要另算，以價(jià)稅分離后的價(jià)款統(tǒng)一作為新的計(jì)稅依據(jù)。

暖暖老師 解答

2020-07-28 19:44

這里是不含稅的，你發(fā)這個(gè)想說明什么？

秦歌 追問

2020-07-28 19:46

不含稅的稅，不是指價(jià)外稅么？消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅

暖暖老師 解答

2020-07-28 19:54

你記住增值稅專用發(fā)票是不含稅的，普票和價(jià)外費(fèi)用是含稅的

秦歌 追問

2020-07-28 20:05

就是說，專票及其它合法扣稅憑證上面價(jià)款不含稅，包含價(jià)內(nèi)稅價(jià)外稅

暖暖老師 解答

2020-07-28 20:14

只不包含增值稅這樣說

秦歌 追問

2020-07-28 20:18

如果本題說的是普票，我只需要10/1.13*0.15=抵扣的消費(fèi)稅就行了吧

暖暖老師 解答

2020-07-28 20:40

是的，你說的非常對(duì)的

秦歌 追問

2020-07-28 21:03

我想一想，題中這10萬成本包含了消費(fèi)稅，允許扣除10*0.15=1.5的消費(fèi)稅。而10萬包含的消費(fèi)稅是10/1.15=8.7，8.7*0.15=1.3消費(fèi)稅，多抵扣的0.2消費(fèi)稅就算是優(yōu)惠了，是這個(gè)意思嗎

暖暖老師 解答

2020-07-28 21:43

你這里不能這樣說，你想的有些偏了

秦歌 追問

2020-07-28 22:16

我就是這個(gè)沒搞明白，因?yàn)槔蠋熣f過10萬里面含消費(fèi)稅

秦歌 追問

2020-07-28 22:19

老師，您可以把我這榆木腦袋鉆通么，