四不和尚 追問

2020-07-27 17:17

好的，謝謝老師。那我這還沒有取得進(jìn)項發(fā)票，先開銷售發(fā)票時，稅收編碼大類寫的是項目里的其中一種產(chǎn)品。比如我這樣開，開票內(nèi)容是（軟件*考試作弊防控系統(tǒng)），這樣會有風(fēng)險嗎？考試作弊系統(tǒng)項目里包含軟件、硬件、服務(wù)器、天線、輔材、人工等，但是票面上只開軟件*考試作弊防控系統(tǒng)，后付銷貨清單。因為項目里東西比較雜，不知道開啥電子產(chǎn)品的大類合適。也沒有單獨一個電子產(chǎn)品的稅收編碼。

maize老師 解答

2020-07-27 17:24

你們是不是自己安裝的，這個，設(shè)備，是不是有實物，實物這個開電子產(chǎn)品比較好，https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index?from=timeline%26isappinstalled=0 可以這個去搜索稅收編碼，這個也可以，https://lx.kuaizhang.com/tax_guid/

四不和尚 追問

2020-07-27 17:28

我們是自己安裝的，有設(shè)備，也有軟件，都是我們銷售并負(fù)責(zé)安裝調(diào)試的

四不和尚 追問

2020-07-27 17:29

有服務(wù)器，管理平臺軟件，天線，屏蔽終端什么的

maize老師 解答

2020-07-27 17:48

那需要分開開這個，服務(wù)器，管理平臺軟件，天線，屏蔽終端 安裝，這個都分開開發(fā)票，不能就放軟件下面，

四不和尚 追問

2020-07-27 18:05

統(tǒng)一開一個大類里，然后后付銷貨清單也不行嗎?

maize老師 解答

2020-07-27 18:06

你們這個清單需要系統(tǒng)開出，超過8行是需要清單，

四不和尚 追問

2020-07-27 18:46

但是一共開25張發(fā)票，每張都附清單的話，那就和按具體每一項貨物直接開票一樣了。意思是這種情況，就沒辦法開大類嗎？只能按具體商品開票？

四不和尚 追問

2020-07-27 18:48

還有就是，這樣開票的要求是對方客戶提出來的。

maize老師 解答

2020-07-27 18:57

對方客戶說只開軟件？正規(guī)是按實際開，都開清單這樣

四不和尚 追問

2020-07-27 19:02

沒有說只開軟件，對方是說開一個大類就行。只要把清單打出來就好。但是，那個系統(tǒng)里面包含好幾項貨物，我就不知道按哪個來寫稅收編碼，所以就選了一個主要產(chǎn)品軟件來開的。我剛才想了下，開那個其他電子設(shè)備*考試作弊防控系統(tǒng)應(yīng)該也可以吧？

maize老師 解答

2020-07-27 19:07

可以不過這個需要直接系統(tǒng)清單開出，你這個清單進(jìn)去再具體選擇

四不和尚 追問

2020-07-27 19:17

老師，你的意思是還是只能按具體明細(xì)開嗎？因為按大類開的話，清單點進(jìn)去最后票面上不是顯示詳見銷貨清單嗎？

maize老師 解答

2020-07-27 19:32

票面寫詳見銷貨清單，后面這個需要開具體明細(xì)，這個對應(yīng)這個清單開出這個，

四不和尚 追問

2020-07-27 19:45

老師，我剛才試了下，按詳細(xì)的每一項開我得開將近30張發(fā)票。目前本月只有25張發(fā)票，所以一開始我才想開大類的，不然發(fā)票都不夠用

maize老師 解答

2020-07-27 19:58

不夠可以再去領(lǐng)發(fā)票，增量，你這個只開大類這樣，沒有詳細(xì)有風(fēng)險，關(guān)鍵你們是有分詳細(xì)這樣，

maize老師 解答

2020-07-27 19:59

這個規(guī)定是按實際開發(fā)票，你們有明細(xì)那需要開明細(xì)，

maize老師 解答

2020-07-27 20:05

國家稅務(wù)總局公告2017年第16號
發(fā)布時間：2017-05-26  
國家稅務(wù)總局關(guān)于
增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告
 
為進(jìn)一步加強增值稅發(fā)票管理，保障全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點工作順利實施，保護(hù)納稅人合法權(quán)益，營造健康公平的稅收環(huán)境，現(xiàn)將增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題公告如下：
 
一、自2017年7月1日起，購買方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時，應(yīng)向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼；銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時，應(yīng)在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。

本公告所稱企業(yè)，包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)。
 
二、銷售方開具增值稅發(fā)票時，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實際銷售情況如實開具，不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容。銷售方開具發(fā)票時，通過銷售平臺系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺對接，導(dǎo)入相關(guān)信息開票的，系統(tǒng)導(dǎo)入的開票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實際交易相符，如不相符應(yīng)及時修改完善銷售平臺系統(tǒng)。
 
特此公告。
 
 
國家稅務(wù)總局
2017年5月19日

maize老師 解答

2020-07-27 20:05

二、銷售方開具增值稅發(fā)票時，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實際銷售情況如實開具，不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容。銷售方開具發(fā)票時，通過銷售平臺系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺對接，導(dǎo)入相關(guān)信息開票的，系統(tǒng)導(dǎo)入的開票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實際交易相符，如不相符應(yīng)及時修改完善銷售平臺系統(tǒng)。

四不和尚 追問

2020-07-27 20:12

老師，我們是小規(guī)模納稅人，開的是普票，也只能開明細(xì)？

maize老師 解答

2020-07-28 08:11

正規(guī)是需要開明細(xì)，這個沒有說小規(guī)模可以例外，二、銷售方開具增值稅發(fā)票時，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實際銷售情況如實開具，不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容。銷售方開具發(fā)票時，通過銷售平臺系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺對接，導(dǎo)入相關(guān)信息開票的，系統(tǒng)導(dǎo)入的開票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實際交易相符，如不相符應(yīng)及時修改完善銷售平臺系統(tǒng)。