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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-07-27 14:45

小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》的有關規(guī)定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 14:47

老師,我們是給企業(yè)提供的人力資源勞務外包服務

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 14:48

其中給工人代發(fā)工資,交納社保

軼塵老師 解答

2020-07-27 14:50

是不是勞務派遣的方式

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 14:50

我們是勞務外包的形式

軼塵老師 解答

2020-07-27 14:51

那就按照3%整個開票給甲方

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 14:51

工資這些都是全額開票嗎

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 14:52

工資社保這些都要怎么開票呢?

軼塵老師 解答

2020-07-27 14:57

我第一個回答就是差額的回答啊  仔細看看

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 14:58

那就是按照差額征稅是嗎?

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 15:00

那人力資源勞務外包按照差額開票稅率是多少啊

軼塵老師 解答

2020-07-27 15:02

以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 15:08

那就是我們按照5%的稅率開具差額發(fā)票嗎?

軼塵老師 解答

2020-07-27 15:10

是的!你的理解正確!

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 15:11

不是勞務派遣,是勞務外包的也是這樣開票嗎

軼塵老師 解答

2020-07-27 15:12

純外包 按照總體的合同價款開具3%發(fā)票!

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 15:12

我們是人力資源勞務外包

軼塵老師 解答

2020-07-27 15:17

純外包 按照總體的合同價款開具3%發(fā)票!

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 15:17

那純外包中的價款含有工人的工資和社保

軼塵老師 解答

2020-07-27 15:19

就是工資社保合計的總額開具3%的發(fā)票

Weirdo嘉???? 追問

2020-07-27 15:21

那也就是說我們現(xiàn)在工人工資和社保都在合同價款呢,每個季度都超過30萬。超過的這30萬都要全額3%繳納增值稅的嗎

軼塵老師 解答

2020-07-27 15:21

是的!你的理解正確!

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相關問題討論
你好,如果對方也是小規(guī)模,可以自行開具普通發(fā)票
2016-10-18 14:28:43
你好,嗯額,小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好,既然是小規(guī)模,那就應當讓對方小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票才是,而不能要求對方去代開專用發(fā)票的
2019-07-31 09:50:31
沒有這個規(guī)定,說不收專票,(一般納稅人和小規(guī)模納稅人)開的發(fā)票稅率多少的都可以? 不看稅率這個,
2020-05-13 19:46:20
普通發(fā)票是 不可以抵扣的
2019-10-15 16:04:50
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