涼涼涼 追問

2020-07-27 14:28

老師，分錄是借主營業(yè)務(wù)成本  紅字，貸應(yīng)付賬款 紅字，
沖紅后，再做  
借主營業(yè)務(wù)成本  ，貸應(yīng)付賬款嗎

涼涼涼 追問

2020-07-27 14:28

不用未分配利潤這個(gè)科目吧

江老師 解答

2020-07-27 14:48

看這催的。
老師都在線還來不及
發(fā)票入賬還存在增加應(yīng)付賬款的分錄

涼涼涼 追問

2020-07-27 14:52

打擾您了，沒有明白老師的意思呢，
之前分錄是
借主營業(yè)務(wù)成本 
貸應(yīng)付賬款 —暫估 
是沖紅后，再做
借主營業(yè)務(wù)成本 ，貸應(yīng)付賬款嗎

江老師 解答

2020-07-27 14:53

你們是采購的庫存商品還是什么?

涼涼涼 追問

2020-07-27 14:54

暫估的服務(wù)成本

江老師 解答

2020-07-27 14:55

一、沖銷原來的分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本   負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款   負(fù)數(shù)
二、按發(fā)票入賬
借：勞務(wù)成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商
同時(shí)
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
第二筆分錄全部用正數(shù)列示。

涼涼涼 追問

2020-07-27 15:01

老師，是普票沒有稅金，直接歸集成本結(jié)轉(zhuǎn)是吧，不用未分配利潤了吧，有的老師怎么說要用未分配利潤呢

江老師 解答

2020-07-27 15:05

一、沖銷原來的分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
二、按普通發(fā)票入賬
借：勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商
同時(shí)
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
第二筆分錄全部用正數(shù)列示。
由于是同樣的金額，不存在用未分配利潤的數(shù)據(jù)，一正一負(fù)的成本抵銷了