老師。2020年7月企業(yè)被查出2018年12月有兩張成本發(fā)票是虛開(kāi)的。現(xiàn)要求是稅局調(diào)整2018年度企業(yè)所得稅。想問(wèn)下是只需要調(diào)整企業(yè)所得稅A類(lèi)報(bào)表吧。其他表格不用調(diào)整吧。
會(huì)計(jì)小白_ph828546
于2020-07-27 14:01 發(fā)布 ??1900次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-07-27 14:03
你好,是的,需要調(diào)整成本那個(gè)表就可以
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你好,是的,需要調(diào)整成本那個(gè)表就可以
2020-07-27 14:03:40

企業(yè)所得稅A類(lèi)報(bào)表里的營(yíng)業(yè)成本不包括管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用:
是填利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)成本和其他業(yè)務(wù)成本。
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi))》填報(bào)說(shuō)明 :
第2行“營(yíng)業(yè)成本”項(xiàng)目,填報(bào)納稅人經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際成本總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”科目的發(fā)生額分析填列。
一般企業(yè)通過(guò)附表二(1)《成本費(fèi)用明細(xì)表》計(jì)算填列;
金融企業(yè)通過(guò)附表二(2)《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》計(jì)算填列;
2019-07-07 21:35:00

你好
營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本%2B其他業(yè)務(wù)成本,不包括營(yíng)業(yè)外支出,期間費(fèi)用
2021-01-18 15:27:37

1季度平均值就是(上年度12月末的資產(chǎn)總計(jì) %2B季度末資產(chǎn)合計(jì))/2 2季度平均值=(1季度期末-2季度期初)是這樣
2022-03-24 16:25:00

您好!a類(lèi)查賬征收,B類(lèi)核定征收。
2017-02-15 14:13:53
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