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送心意

大海老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-27 13:45

您好,1、如果公司為化妝品銷售企業(yè),廣宣費(fèi)稅前扣除金額為10000*30%=3000,廣宣費(fèi)未超過標(biāo)準(zhǔn),可全額扣除。應(yīng)納稅額為3000*25%=750,所以A正確
2、如果公司為白酒制造企業(yè)或汽車銷售企業(yè),廣宣費(fèi)稅前扣除金額為10000*15%=1500,應(yīng)調(diào)增2500-1500=1000,應(yīng)納稅額為(3000+1000)*25%,所以B和C都錯(cuò)誤
3、如果公司為煙草企業(yè),廣宣費(fèi)不得扣除,應(yīng)全額調(diào)增,所以D錯(cuò)誤
一般企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出(煙草企業(yè)不得扣除)不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除;
化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造(不含酒類制造)企業(yè):不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

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您好,1、如果公司為化妝品銷售企業(yè),廣宣費(fèi)稅前扣除金額為10000*30%=3000,廣宣費(fèi)未超過標(biāo)準(zhǔn),可全額扣除。應(yīng)納稅額為3000*25%=750,所以A正確 2、如果公司為白酒制造企業(yè)或汽車銷售企業(yè),廣宣費(fèi)稅前扣除金額為10000*15%=1500,應(yīng)調(diào)增2500-1500=1000,應(yīng)納稅額為(3000%2B1000)*25%,所以B和C都錯(cuò)誤 3、如果公司為煙草企業(yè),廣宣費(fèi)不得扣除,應(yīng)全額調(diào)增,所以D錯(cuò)誤 一般企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出(煙草企業(yè)不得扣除)不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除; 化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造(不含酒類制造)企業(yè):不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
2020-07-27 13:45:25
您好,哪里不理解呢, 去年10月份發(fā)生的事項(xiàng),今年日后期間獲得可靠證據(jù),屬于調(diào)整事項(xiàng)的。
2020-05-16 18:48:41
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=26+0.27+40*9%*40%
2020-04-04 22:11:46
同學(xué)您好,假設(shè)X項(xiàng)目的內(nèi)部報(bào)酬率為X,Y項(xiàng)目的內(nèi)部報(bào)酬率為Y, X項(xiàng)目, 凈現(xiàn)值=6500*(P/F,X,1)%2B3000*(P/F,X,2)%2B3000*(P/F,X,3)%2B1000*(P/F,X,4)-10000=0 當(dāng)X=16%, 6500*(P/F,16%,1)%2B3000*(P/F,16%,2)%2B3000*(P/F,16%,3)%2B1000*(P/F,16%,4)-10000 =6500*0.8621%2B3000*0.7432%2B3000*0.6407%2B1000*0.5523-10000=307.65 由于當(dāng)X=16%,項(xiàng)目的凈現(xiàn)值大于0,可知X項(xiàng)目的內(nèi)部報(bào)酬率高于16%, Y項(xiàng)目, 凈現(xiàn)值=3500*(P/A,Y,4)-10000=0 (P/A,Y,4)=10000/3500=2.8571 查表可知, (P/A,14%,4)=2.9137 (P/A,Y,4)=2.8571 (P/A,15%,4)=2.8550 所以Y項(xiàng)目的內(nèi)部報(bào)酬率介于14%與15%之間, 通過比較可知,X項(xiàng)目的內(nèi)部報(bào)酬率大于Y項(xiàng)目的內(nèi)部報(bào)酬率,內(nèi)部報(bào)酬率越高,項(xiàng)目的可行性就越高,所以X項(xiàng)目要由于Y項(xiàng)目
2022-02-24 19:32:58
你好,應(yīng)交所得稅=(5020減3500減120減350加上100減(10-2))*25%
2020-03-23 17:18:46
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