qy 追問

2020-07-27 09:05

我現(xiàn)在是把15棟樓作為15個項目核算了，那13個樓都有收入及對應的成本，剩下的兩棟樓我先是把材料等計入工程施工，然后工程施工轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本，現(xiàn)在這兩棟樓只有主營業(yè)務成本，沒有主營業(yè)務收入，我在網(wǎng)上搜的說收入和成本需要匹配的，確認收入的同時才結(jié)轉(zhuǎn)成本，我現(xiàn)在這2個項目沒有收入就結(jié)轉(zhuǎn)成本了。

軼塵老師 解答

2020-07-27 09:11

兩棟樓的成本也暫時不要結(jié)轉(zhuǎn)

qy 追問

2020-07-27 09:18

就是屬于這兩棟樓的成本先在工程施工里面放著，等什么時候開發(fā)票了，確認了收入，在把工程施工轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本？

軼塵老師 解答

2020-07-27 09:34

是的 你的理解正確！

qy 追問

2020-07-27 09:42

那2020年第二季度的時候我把沒有收入的成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，借：主營業(yè)務成本，待：工程施工，現(xiàn)在該怎么辦？

軼塵老師 解答

2020-07-27 09:44

本期紅字沖減之前的分錄

qy 追問

2020-07-27 09:51

1、那紅字沖減的時候摘要怎么寫？
2、沒有收入的成本都在工程施工里，那工程施工在資產(chǎn)負債表里的什么項目里面了？這個工程施工里面有材料費，有人工費

軼塵老師 解答

2020-07-27 09:55

紅字摘要就寫紅沖
工程施工在存貨下面反應

qy 追問

2020-07-27 10:06

那就是建筑公司也必須遵循有收入才可以確認成本？我覺得建筑公司由于行業(yè)的特殊性是不是和其他的公司有一定的區(qū)別，可以沒有收入，只有主營業(yè)務成本，行嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-27 10:22

收入和成本的匹配適用任何行業(yè)！

qy 追問

2020-07-27 10:35

那就是那兩棟樓的成本由工程施工轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本了，我現(xiàn)在能不能不要做紅沖，就做成是第二季度的成本里面沒有這兩棟樓的成本，把這些成本全部計入其他13棟樓里面，然后7月份回來的成本給那兩棟樓多分配一些成本可以嗎？實際上是那兩棟樓的成本有些是5月和6月發(fā)生的，有些是7月份發(fā)生的。相當于我現(xiàn)在在賬上是那兩棟樓在5月和6月沒有成本，成本全部在7月及以后月份了。