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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-07-25 15:06

科目不變數(shù)值是負(fù)數(shù)沖掉，重新做

佩04 追問

2020-07-25 15:06

是2020年1月份的賬

佩04 追問

2020-07-25 15:10

可不可以把結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目的余額再調(diào)整到正確的科目中

maize老師 解答

2020-07-25 15:12

需要看啥錯誤，是主營業(yè)務(wù)成本做錯嗎？ 涉及損益嗎？

佩04 追問

2020-07-25 15:13

是的，本應(yīng)該轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，可是轉(zhuǎn)入了其他資產(chǎn)科目

maize老師 解答

2020-07-25 15:16

借xx資產(chǎn)負(fù)數(shù)，借以前年度損益調(diào)整，借利潤分配未分配利潤 ，貸 以前年度損益調(diào)整

佩04 追問

2020-07-25 15:17

沒跨年度，不需要用以前年度所以調(diào)整吧

maize老師 解答

2020-07-25 15:18

是的，沒有跨年直接做借xx資產(chǎn)負(fù)數(shù)，借主營業(yè)務(wù)成本

佩04 追問

2020-07-25 15:20

這樣做，就不需要全部沖紅整張憑證？哪種方法最符合規(guī)定

maize老師 解答

2020-07-25 15:20

這個都可以，實務(wù)中都可以用，

佩04 追問

2020-07-25 15:23

好，謝謝，明白了

maize老師 解答

2020-07-25 15:27

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

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相關(guān)問題討論
科目不變數(shù)值是負(fù)數(shù)沖掉，重新做
2020-07-25 15:06:06
您好，如果確實沒有完工的話，一般情況下，按完工百分比法來結(jié)轉(zhuǎn)成本的。預(yù)支的勞務(wù)進(jìn)度款及工程進(jìn)度款，讓對方開發(fā)票給貴方，記入工程施工科目，之后根據(jù)工程進(jìn)度，計算出完工百分比，在每年年底確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)成本處理。 完工百分比法的運用就是如何根據(jù)該方法確認(rèn)合同收入和費用，具體包括二個步驟。 完工進(jìn)度 確定建造合同的完工進(jìn)度，計算出完工百分比 《企業(yè)會計準(zhǔn)則--建造合同》規(guī)定，企業(yè)采用完工百分比法確定合同收入和費用，確定合同完工進(jìn)度可以選用下列三種方法： 1、累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例。該方法是確定合同完工進(jìn)度較常用的方法。其計算方式為： 合同完工進(jìn)度=累計實際發(fā)生的合同成本/合同預(yù)計總成本×100% 2、已經(jīng)完成的合同工作量占合同預(yù)計總工作量的比例。該方法適用于合同工作量容易確定的建造合同，如道路工程、土石方挖掘、砌筑工程等。其計算公式為： 合同完工進(jìn)度=已經(jīng)完工的合同工作量/合同預(yù)計總工作量×100% 3、已完成合同工作的測量。該方法是在無法根據(jù)上述兩種方法確定合同完工進(jìn)度時所采用的一種特殊的技術(shù)測量方法。這種技術(shù)測量并不是由建造承包商自行隨意測定，而由專業(yè)人員現(xiàn)場進(jìn)行科學(xué)測定。適用于一些特殊的建造合同，如水下施工工程等。 計量 根據(jù)完工百分比計量和確認(rèn)當(dāng)期的合同收入和費用 當(dāng)期確認(rèn)的合同收入和費用可用下列公式計算： 當(dāng)期確認(rèn)的合同收入=（合同總收入×完工進(jìn)度）－以前會計年度累計已確認(rèn)的收入 當(dāng)期確認(rèn)的合同毛利=（合同總收入－合同預(yù)計總成本）×完工進(jìn)度－以前會計年度累計已確認(rèn)的毛利 當(dāng)期確認(rèn)的合同費用=當(dāng)期確認(rèn)的合同收入－當(dāng)期確認(rèn)的合同毛利－以前會計年度預(yù)計損失準(zhǔn)備 需要說明的是，完工進(jìn)度實際上是累計完工進(jìn)度，因此，企業(yè)在運用上述公式計量和確認(rèn)當(dāng)期合同收入和費用時，應(yīng)分別建造合同的實施情況進(jìn)行處理。
2019-12-01 15:07:10
您好，已結(jié)轉(zhuǎn)成本就看主營業(yè)務(wù)成本或者開發(fā)產(chǎn)品的貸方（如果你們都有嚴(yán)格過一下這個科目確認(rèn)成本的話），未結(jié)轉(zhuǎn)成本看開發(fā)產(chǎn)品余額（就是原來總共完工確認(rèn)了多少開發(fā)產(chǎn)品，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過去多少，剩下的就是未結(jié)轉(zhuǎn)的），然后開發(fā)成本就是剩下還在開發(fā)的在產(chǎn)品，還不能夠結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品的部分。
2019-12-12 10:10:52
您好 如果有庫存商品 或者銷售確認(rèn)收入的話 月末是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本類科目
2019-06-27 09:15:26
工程施工結(jié)轉(zhuǎn)成本，其會計分錄具體做法如下： 有工程款收入了再做工程施工結(jié)轉(zhuǎn)： 1、發(fā)生的成本 借：工程施工—人工費（材料費、機械費、其他直接費） 貸：銀行存款 2、開出工程款時確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入， 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入 3、同時結(jié)轉(zhuǎn)工程施工 借：主營業(yè)務(wù)成本---工程結(jié)算成本 貸：工程施工—人工費
2020-03-02 14:43:22
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