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送心意

莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-07-23 15:04

你好，如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

執(zhí)子之手 追問

2020-07-23 15:42

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額                         貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅                借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅                貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額                         借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅                 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

執(zhí)子之手 追問

2020-07-23 15:43

銷項大于進項，這樣做分錄行不行

莊老師 解答

2020-07-23 15:46

你好，實務(wù)中有人這樣處理的，最終的結(jié)果是一樣，只不過上面比較正規(guī)，

執(zhí)子之手 追問

2020-07-23 15:47

都是正確的吧

莊老師 解答

2020-07-23 16:12

你好，是的，都可以的

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?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022-03-01 14:13:21
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 ? 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2021-07-20 11:21:08
您好 請問是需要交納增值稅么
2019-02-18 12:28:43
借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2015-08-04 11:55:32
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。 需要交稅的分錄
2020-02-27 19:15:47
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