Cinderella 追問

2016-07-08 09:07

我知道調(diào)表不調(diào)賬，我的意思是2016年繳納了15年的企業(yè)稅得稅，已經(jīng)計提和繳納，但是繳納的15年所得稅費用不是要結(jié)到本年利潤，結(jié)平嗎？

Cinderella 追問

2016-07-08 10:15

我知道補交所得稅得分錄，但我問的不是這個問題，真是答非所問，不用回答了，我自己解決了！

玲老師 解答

2016-07-07 22:12

計提時：
借：所得稅費用
    貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
繳納時：
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
    貸：銀行存款/現(xiàn)金

玲老師 解答

2016-07-07 22:41

匯算清繳時有調(diào)整項的，調(diào)表不調(diào)賬。

玲老師 解答

2016-07-08 09:47

補交所得稅的帳務(wù)處理 
1、補提所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅金-所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

3、補交時 
借：應交稅金-所得稅
貸：銀行存款

玲老師 解答

2016-07-08 11:29

祝您學習愉快！