頂頂頂頂 追問

2020-07-23 10:16

不，是總部分配所得稅到分部繳納，不是匯總在總公司交。舉例分部現(xiàn)在是虧損狀態(tài)，但是，總部是盈利的，那么分部也會涉及到繳納所得稅， 但是如果分部是盈利的，盈利1萬的話， 這一萬，是體現(xiàn)在分配表的哪里

玲老師 解答

2020-07-23 10:20

您好，總公司的所得稅是不能匯總到分公司繳納的，總分機(jī)構(gòu)是法人納稅，所以是在總機(jī)構(gòu)繳納所得稅

頂頂頂頂 追問

2020-07-23 11:10

好的，我這邊舉個例子，你幫我算下所得稅怎么繳納哦。  總部，本季度收入10萬，成本5萬，利潤5萬。分部，本季度收入8萬，成本2萬，利潤6萬。  分配比例是總部55%，分部45%。  請問總部繳納多少所得稅，分部繳納多少所得稅。小微企業(yè)。  請幫我寫一下計(jì)算步驟，如果步驟太多就簡單寫下。

玲老師 解答

2020-07-23 11:30

總公司和分公司總的利潤是11萬，如果您符合小微企業(yè)的政策，實(shí)際繳納的增值稅11萬，乘以5%，然后用這個所得稅的金額乘以各自占的比例，就是各自應(yīng)該繳納的稅款的金額