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送心意

王老師1

職稱： 會計從業(yè)資格

2020-07-23 10:18

答案是D對嗎？
2018年初遞延所得稅資產(chǎn)賬面余額30萬，對應可抵扣暫時性差異為200萬，這200萬由于2019年稅率變更要增加遞延所得稅資產(chǎn)200*（25%-15%）=20
2018年發(fā)生可抵扣暫時性差異5000*2%=100萬，發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)100*25%=25
所以總共是45

十月 追問

2020-07-23 10:40

是的，答案是45，老師分析得很詳細，答案解析太簡單看不明白了，經(jīng)老師的分析一下就明白了。謝謝老師

王老師1 解答

2020-07-23 10:41

不客氣的，有問題再咨詢

十月 追問

2020-07-23 10:44

還有一點是求的是2018年的遞延所得稅資產(chǎn)，為什么用2019的稅率

十月 追問

2020-07-23 10:45

如果在2018年抵扣，用的就是2018年的15%

王老師1 解答

2020-07-23 10:45

遞延所得稅資產(chǎn)看的是未來，所以要用未來的稅率，不然就不叫遞延所得稅啦
當期所得稅才是用現(xiàn)在的稅率

十月 追問

2020-07-23 10:49

明白了，謝謝老師

王老師1 解答

2020-07-23 10:50

不客氣，教學相長共同進步

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答案是D對嗎？ 2018年初遞延所得稅資產(chǎn)賬面余額30萬，對應可抵扣暫時性差異為200萬，這200萬由于2019年稅率變更要增加遞延所得稅資產(chǎn)200*（25%-15%）=20 2018年發(fā)生可抵扣暫時性差異5000*2%=100萬，發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)100*25%=25 所以總共是45
2020-07-23 10:18:48
5月初22 5月末是5，那整個5月份的完工成本=22-5=17
2019-11-07 08:27:27
8000是個別報表中的利潤，然后400是被投資方不認可的利潤，要-出來，然后就是未實現(xiàn)內(nèi)部損益的400折舊調(diào)整，以及公允和賬面差額
2019-06-25 13:43:23
同學，你好。 答案為A 因暴雨貨物遭受的損失，進項稅額不需要做轉出處理。 可以抵扣的進項稅額=買價*扣除率
2021-05-16 09:46:03
這是成本法轉權益法的處理，首先出售部分按比例結轉確認投資收益。 余下的部分追溯調(diào)整權益法。
2019-06-26 18:33:48
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