會(huì)計(jì)小白_ph169027 追問

2020-07-23 09:42

那發(fā)票丟失需要在稅務(wù)局備案嗎？

王老師1 解答

2020-07-23 09:43

不需要備案，可以正常抵扣

王老師1 解答

2020-07-23 09:43

購貨方進(jìn)項(xiàng)發(fā)票丟失，可憑抵扣聯(lián)抵扣—糾正下第一個(gè)回答的筆誤

會(huì)計(jì)小白_ph169027 追問

2020-07-23 09:46

購貨方因?yàn)闆]有收到發(fā)票不想付款給銷貨方，那購貨方可以紅沖進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？如果是銷貨方紅沖發(fā)票就需要收回其他兩連，但是兩連現(xiàn)在都丟失了！

王老師1 解答

2020-07-23 09:50

如果購貨方已抵扣，需要購貨方填紅字信息表，銷方才能開紅字發(fā)票

會(huì)計(jì)小白_ph169027 追問

2020-07-23 09:51

沒有抵扣認(rèn)證，且兩連都丟失

王老師1 解答

2020-07-23 09:53

沒有抵扣認(rèn)證，兩聯(lián)又丟失，也是購貨方開具紅字信息表，銷售方不能背鍋，你看我貼的國家稅務(wù)總局最后一段

  （一）購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
  購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

王老師1 解答

2020-07-23 09:54

國家稅務(wù)總局
關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告
國家稅務(wù)總局公告2016年第47號