春天的花兒 追問

2020-07-23 10:07

老師，那增值稅報表里如果有留抵，是不是應有的存貨金額大于等于留抵稅額/13%呢？
也有人說進項、留抵、存貨沒有必然聯(lián)系，我對這個觀點也有點迷惑

QQ老師 解答

2020-07-23 10:18

你好！如果你是商貿企業(yè)的話，是有必然原因的。有底的話就應該會庫存大一些，除非你前期有大型的固定資產(chǎn)投資。

春天的花兒 追問

2020-07-23 11:41

1、如果全部是商品，沒有費用和固定資產(chǎn)，是不是應有的存貨=留抵稅額/13%呢？
2、老師的意思是說如果前面有大型的固定資產(chǎn)，即使有留抵，存貨也可能全部賣完了，對嗎？
3、但我有遇到一個公司沒有留抵，當月有要交的增值稅，這樣是不是庫存商品就賣完了，存貨為0. 但是看著發(fā)票還是有存貨的，沒賣完，這是怎么回事？
麻煩老師一一分開解答，謝謝

QQ老師 解答

2020-07-23 11:46

1、如果全部是商品，沒有費用和固定資產(chǎn)，是不是應有的存貨=留抵稅額/13%呢？不是，還要看他取得的進項稅是專用發(fā)票嗎？發(fā)票稅率是多少。
2、老師的意思是說如果前面有大型的固定資產(chǎn)，即使有留抵，存貨也可能全部賣完了，對嗎？如果前期固定資產(chǎn)有大額投資并且取得專用發(fā)票是可以能出現(xiàn)這種情況的。
3、但我有遇到一個公司沒有留抵，當月有要交的增值稅，這樣是不是庫存商品就賣完了，存貨為0. 但是看著發(fā)票還是有存貨的，沒賣完，這是怎么回事？增值稅是增值部分的稅，正常的購買商品要加價最外銷售所以同數(shù)量的貨物銷項稅要高于進項稅

春天的花兒 追問

2020-07-23 15:42

老師，我問的上面的第一個問題是問的專票的情況下，只有專票才能抵扣呀。如果全部是商品，沒有費用和固定資產(chǎn)，是不是應有的存貨=留抵稅額/13%呢？
第三個問題我問的意思是銷項大于進項，當月要交增值稅，是不是就表示東西都賣完了，要把庫存商品結轉完？但是看著發(fā)票還是有存貨的，沒賣完，這是怎么回事？

QQ老師 解答

2020-07-23 15:48

你好！專票的稅率也不一樣啊，小規(guī)模專票是3%疫情期間是1%
你100元近的貨要買200元 你進項是13 銷項是26對吧 比如100元近10件  你銷售9件 你銷項就會比進項高明白嗎！