老師，幫忙把主營業(yè)務(wù)成本的遞延所得稅負(fù)債的計算原理講解一下，謝謝

答： 因為在2019年末，會計估計會有20%的退貨率，所以賬上預(yù)計了200的預(yù)計負(fù)債和160的退貨成本。 但稅務(wù)上凡是沒有實際發(fā)生的都是不認(rèn)可的，所以稅務(wù)上對于未確認(rèn)的200收入和160成本會產(chǎn)生對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 分錄如下 借：遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸：所得稅 50 借：所得稅 40 貸：遞延所得稅負(fù)債 40 等2020年2月確定不會發(fā)生退貨時，那就把遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債再沖回來，因為此時已經(jīng)沒有稅會差異了

借遞延收入貸主營業(yè)務(wù)收入，借所得稅貸遞延所得稅資產(chǎn)，這兩個分錄是什么意思？

答： 第一個是攤銷確認(rèn)收入 第二個遞延所得稅資產(chǎn)，即可以讓你以后少交所得稅。 反過來說，能讓你以后少交所得稅的事項發(fā)生，就可以借記遞延所得稅

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，這題的解析是不是有誤？這筆業(yè)務(wù)分錄應(yīng)該是借:應(yīng)收賬款600 貸:主營業(yè)務(wù)收入420 預(yù)計負(fù)債180結(jié)轉(zhuǎn)成本，借:主營業(yè)務(wù)成本 280 應(yīng)收退貨成本120貸:庫存商品400預(yù)計負(fù)債總共180 應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為180*0.25

答： 你好 解析是正確的 預(yù)計負(fù)債是60 你的分錄不對